探析共享经济环境下电子银行财务风险管理

林诗晓?黄紫燕

随着互联网的高速发展，共享经济已不知不觉渗入到人们的日常生活。共享经济时代的到来，给人们的生活与企业的发展带来了翻天覆地的变化。于企业发展而言，共享经济既是机遇也是挑战。所谓共享经济，是指企业与企业之间进行资源的互通，用一家闲置的资源，以有偿方式交由别家企业进行使用，不仅完成了社会整体的资源共享，更是对生产资料的高效配置，对企业来说可以节省运营成本，更能有效提升企业的运营效率。在共享经济时代下，电子银行同样面临着机遇和挑战，相比常规行业，电子银行面临着更多亟需解决的问题，基于以上，本文就共享环境下的电子银行财务风险管理进行剖析，并提出针对性的解决策略，以期能够为新时代下电子银行财务风险管理提供一定的理论与实践依据，为企业运营提供指导。

一、共享经济环境下电子银行财务风险面临的挑战

（一）共享经济下电子银行财务信息易被泄漏

共享经济的核心是企业与企业、企业与社会间完成信息、数据、业务等的互换，是一个资源的重新配置行为，在这一过程中，信息、數据等在企业间进行传导、互通，在完成企业各自所需的职能之外，有着较为严重的信息泄漏风险。共享经济在银行间的应用便是数据和信息的互通，具体为两家合作银行通过客户信息的交互来完成电子银行运营效率的提升。因此在这一过程中客户的信息很容易会发生主动或被动的泄漏事件，客户的信息遭到泄漏容易造成银行的声誉风险，乃至会对客户财产及银行的可持续性发展带来损失。近年来，屡有不法分子以黑客技术等方式对银行间流通的客户信息进行窃取并进行信息贩卖，更有甚者直接通过盗取的信息来盗取客户的资金。伴随共享经济的深入发展，这一问题如果不加以重视将会愈发严重，使电子银行财务风险管理难度进一步加大，严重影响到电子银行的发展。

（二）共享经济下电子银行缺乏财务风险管理意识

目前，国内电子银行领域普遍存在的问题是缺乏财务风险管理意识与能力，造成了电子银行在共享经济环境下发展的风险，成为了阻碍电子银行业务拓展的一大掣肘。电子银行财务工作人员的财务风险意识不高会对财务工作质量造成影响。目前电子银行财务工作人员本身具备一定的财务风险意识，问题在于对共享经济的内涵认识不到位，忽视了共享经济模式下对电子银行财务风险的新要求。共享经济环境下，企业间的信息和互动加快，对电子银行来说，包括客户信息在内的电子银行财务风险意识和能力应当增强，只有高度的财务风险管理能力，才能使电子银行能够更符合互联网+金融时代的需求。

（三）共享经济下电子银行产品盈利性不够稳定

共享经济时代的到来，资源共享既为各大银行之间带来了发展的契机，同时也加大了银行之间的竞争力度，在激烈的竞争之下，各银行纷纷推陈出新，不断推出一些金融产品来参与竞争。这些金融产品的共同点为高收益、高风险，通过金融产品的推出，银行完成了对客户的吸引，但在后期金融产品的收益兑现上却与预期存在一定的差异。由于国内资本市场的发展与银行利率走向市场化，金融产品的收益不具有当年的稳定，最终收益与购买时的宣传差距较大，会降低客户对银行的忠诚度，且在电子银行产品之外，以支付宝、微信等为代表的跨界互联网金融支付平台及其旗下的金融产品也对电子银行的发展造成极大冲击。

二、共享经济环境下针对提升电子银行财务风险管理的策略

（一）提升对电子银行产品盈利性管理

在共享经济环境下，电子银行的财务风险管理问题主要集中在盈利管理能力与水平层面。盈利管理和水平能够得到保障，将会极大的降低电子银行财务风险。

首先，需要由电子银行管理层根据实际的运营状况和市场经营情况，来进行金融产品的定价和指标安排。电子银行金融产品已步入到利率市场，竞争的加剧，产品的增多，收益的保障是产品和电子银行口碑的保障，不仅要考虑到初期产品对客户的吸引，还应当根据实际来进行利率、收益率等的制定。此外，电子银行要在原有的产品基础之上，拓展自身的业务范围，如同国内交通系统、计算机物联网共同合作的ETC系统，被誉为当前世界上最先进的路桥收费系统，通过银行进行后台的结算处理，可以使极大的提升道路的通行效率，对车主与道路管理都是一大利好举措。

（二） 提升银行工作人员的财务风险意识和能力

共享经济对于电子银行来说，银行间资源的共享极大的提升了银行运营效率，降低了银行运营成本，与之相对的，客户信息被窃取的可能性也随之增强，使得电子银行的财务风险也大大增加。

因此电子银行工作人员从上至下均需要提升财务风险意识，并加强对财务风险的了解。当下电子银行风险居高不下，是因为部门电子银行从业者依然秉持着过去传统电子银行的防范风险的思维，实际情况是伴随共享经济的发展，电子银行产品的不断推陈出新，市场各类金融产品鱼目混杂，银行工作人员的传统工作思维和模式不再适用，不利于抵御电子银行在新时代下可能面临的风险，所以要加强对银行工作人员的培训，定时定点就思想和方法层面，及时对银行工作人员进行培训，提升其综合素质。

（三）加强完善电子银行内部财务管理制度

第一，提升电子银行内部的控制，以明确的制度来对电子银行财务风险进行规范，并着重对互联网金融业务安全、高管任职等方面在制度当中予以体现，加强管理力度。

第二，建立监督机制，对高科技犯罪、结算纠纷等做好充足准备。共享经济环境下，针对电子银行的外部犯罪多为高科技犯罪，因此需要对银行内部各岗位的职责予以明确，实行责任到人，对每个岗位的工作流程与权责做出明确规定，并增加监督机制加以保障。（作者单位：南安农商银行）