企业金融风险的防范与化解

张新国

摘要：金融风险是指金融产生经营危机的可能性。具体讲，是指造成企业挤兑存款，严重资不抵债而危及生存的可能性。如果金融风险不予以防范和化解，就会产生经营危机。金融风险是由多层次构成的，既包括贷款经营风险，也包括投资经营风险。其往往会引起其他金融企业经营风险的增大或恶化。因此，金融风险的统计指标的设置必须服从于金融企业经营风险及其运动变化的特殊规律性。本文主要分析探讨了企业金融风险的防范与化解情况，以供参阅。

关键词：金融风险;防范;化解

金融业是现代经济的核心，它既是高利润的行业，同时又是高风险的行业。尤其是世界性的金融自由化、金融国际化和各种各样的金融创新及衍生工具随着科技进步迅速席卷全球，使得无论是发达国家还是发展中国家都面临着因金融业高速发展而带来的金融风险的挑战。充分认识这种风险的严峻性，对于认真研究防范对策，积极推进我国经济的平稳健康和谐发展，具有十分重要的意义。

1企业金融风险概念综述

企业金融风险，是指企业在生产经营过程中，面临金融产生的经营风险的可能性。目前阶段，企业发生金融风险最为直接的表现便是企业资不抵债，难以维持正常的生产经营活动。若企业在生产经营过程中，未能开展科学合理的金融风险防范与化解措施，将会大幅度提升企业的生产经营风险，严重时还会直接导致企业破产。导致企业发生金融风险的原因较多，如投资风险、贷款风险等，企业金融风险由于其因素的多样性，导致企业金融风险防范与化解并无其固定程序，企业在设置金融风险指标的过程中必须对自身的生产经营状况进行深入的分析与探讨，总结出自身生产经营的一般规律及特殊变化性，从而有效提升企业金融风险的防范力度，实现企业的长远稳定发展。

2我国经济发展中潜在的金融风险

（1）信贷风险。我国的银行业为了不断增加盈利，大规模开展贷款业务，银行的不良资产比率上升，资产信贷的质量随之下降，个人信贷、企业信贷不能准时还贷，造成银行的坏账、呆账逐渐增多，造成银行的信贷资产流失减少，产生信贷风险。不良资产的增加对于银行的来说存在着潜在的金融风险，影响银行的资产周转，造成大量的财物损失，使风险不断的加剧，影响金融业的正常运转。（2）利率风险。市场利率的变动是不确定的，给银行的预期收益与实际收益产生偏差，利率水平受到市场因素的影响，产生多种不确定的因素，给银行的预期收益带来了不确定，加大银行对于市场利率的预测难度，从而承受较大的风险。利率风险分为重新定价风险、基差风险、收益率曲线风险、以及选择权风险。利率风险一般受到宏观经济环境、价格水平等的影响。（3）市场风险。市场风险由于市场机制的不健全，造成股市、证券市场的不规范运行，过度的投机行为，造成严重的金融风险。个人对于股票的投机行为造成股票价格偏离实际的价值，大规模上涨或下降，产生的风险严重的影响股市和股份制度的正常发展。这是由于资本市场发育不完善造成的，需要进一步完善资本市场的运行机制。

3我国金融风险的防范与化解

3.1对国有银行实行股份制改革

我国国有银行名义上具有法人地位，实际上却无法人所必须具备的财产经营权，其经营活动也缺乏来自所有者的有效监督约束，以致出现“内部人控制”和不能回避政府干预的状况，无法实现自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束。改变这种现状的根本途径是按照“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的要求推进国有银行现代企业制度改革，即对国有银行进行产权制度和内部管理体制的改革。

3.2加强金融监管，完善相关法律法规体系

金融监管是化解和防范企业金融风险的重要方式，只有不断加强对法律法规的建设，才能建立起完善的监管体系，并在企业贷款抵押、信用评级、和成本风险管理方面有效地应对潜在的风险问题。同时也应该明确金融机构对企业的监督管理职责，对合适的企业直接扩大融资比重，而对于存在安全风险问题的企业则应加强对其监管和扶持。

3.3建立健全金融机构内控制度

一要树立稳健经营的发展方针。金融机构要杜绝机构和业务的盲目扩张，应当走集约化、内涵扩大再生产的发展路子，向管理要效益，在安全稳定中发展。二是要强化法人授权管理制度。在商业银行实行总分行的体制下，要严格推行授权、转授权制度，确定授权范围和责任;采用有差别的授权，使每个经营行的经营权与经营水平相匹配;根据被授权行的管理能力、违纪情况决定扩大或收缩授权。三是要加强内部稽核、监督组织。国有商业银行要建立董事会、监事会、信贷审查委员会、资产负债管理委员会及必要的咨询、顾问机构，明确各自的职责权限，健全议事规则和决策程序，防止独断专行和决策失误。四是要对金融机构的重要岗位实行人员轮换制。要改革内部人事制度，实行干部的异地交流、岗位轮换，开展干部离位稽核。五是要健全金融机构内部决策约束机制和责任人制度。如银行要实行信贷审贷分离，还要明确贷款贷前调查者、决策者、发放者各自应承担的责任。六是要实行控制机制与激励机制相结合的内部管理制度，严格考核与奖惩。

3.4发展和開拓金融市场，提高金融监管能力

中央银行对金融业的监管，是防范和化解金融风险的关键性环节，只有中央银行对金融业监管的力度与水平上去了，才能真正做好防范与化解金融风险的工作，保持金融体系的安全、稳定。中央银行一定要在保持经济高速平稳增长的同时，保持人民币币值相对稳定，以增加人民信心，这是我国抵制金融风险的最根本力量。中央银行还应在批准设立金融机构时严格把关，不符合规定的机构、不具有任职资格的人员一律不准从事金融业务。同时要加强检查、杜绝乱集资、非法设立金融机构的现象，把金融风险挡在金融体系之外。

4结束语

总而言之，企业金融风险是企业生存发展中经常会遇到的问题，为此国家和企业必须高度重视可能存在的风险问题，全面分析和把握可能存在的融资风险、投资风险、信用风险和政策风险等问题，并通过增加融资渠道、减少风险成本等政策措施来降低企业金融风险。此外，防范和化解企业金融风险还需要建立起长效机制，这样可以更好地减少风险发生的几率。

参考文献：

[1]冯丽霞.浅析企业金融风险的防范与化解[J].中国科技投资.2017（27）.

[2]袁敬军.企业金融风险的防范与化解[J].时代金融（下旬）.2016（05）.

[3]周凯.我国金融风险的防范与化解[J].企业导报.2015（08）.

（作者单位：滨州市滨城区地方金融服务中心）