加强对医院门诊收费处资金内控管理的实践与解读

高翠南

门诊收费处作为患者来到医院就医的第一个窗口，贯穿着患者就医过程的始终，肩负着服务广大患者及保证资金安全与完整的两大重要职能，因此收费处需要根据发展需求建立有效的内部管理控制制度。针对医院门诊收费处资金内控管理，本文从收费管理、退费管理、票据管理三个方面，分析如何对门诊收费处进行资金内控，通过提升医院门诊收费处资金管理水平，进一步提升医院服务水平。

一、收费管理

收费人员在每天上班之前，从班长处换出当日工作所需的备用金，结合我国规定的收费标准，所收取的现金需要唱收唱付，对金额当面点清，不能拒收零钱。

相应收费人员在每天下班之前，结清当天的收入，并且将收入报表打印出来，做到日清日结。报表每日更新，相应的位置填写应交财务科现金数量，对于已经退票的原有发票来说，必须具备交款人签名，与当天票据存根一起上交给财务部门，而医院财务部门由专人负责整理收入报表，并且还需要针对每个收费员的具体收入情况进行具体核对，这种情况下方能够确保财款相符。

收费员的备用金应在规定限额之内，且不得挪用公款，同时也不能使用白条抵库，在下班之前则需要将所有的备用金保存在保险柜中。

医院相关人员应进行详细的盘点，并对收费人员的工作进行检查，查看其是否存在违规操作行为。

二、退费管理

当前，门诊收费处收取的费用在医院收入中占据着极大的比例，而每天退费量所占据的比例比较少，因此部分医院领导有可能对于退费内容不是十分重视，这种情况下可能会使一些人乘虚而入，在退费上找到漏洞趁机谋取私利，因此医院一定要高度重视退费环节的管理，以防止医院遭受经济损失。

患者在缴费期间，若不想做某项检查，或者不想开某一药品，应要求诊断医生在收费发票上注明相应的退费项目，并且要签字确认。患者凭借这一签字的收费发票，可以到医院一楼门诊大厅服务台进行审核，然后盖退费章并开具退费单。

针对药品项目来说，不能对药品进行退换;特殊情况必须退换时，则需要有处方医师签名，患者一定要出示病历，并且要有发药物清单等，要求发票有药方授权经办人签字。若开具的是检查项目，则需要检查科室对其进行审查之后并盖章。

到收费处后，收费人员需要对发票以及退费单作出详细核查，将其和电脑中的内容进行核对。

全部手续均置办齐全之后，才进行退费处理，并且要求退费由原有收费路径退回，在具体付款过程中，主要是从医保卡中扣除，则退还到医保卡中;如果是现金支付方式，则退还现金。

三、票据管理

对于医院而言，收费票据属于收入的原始凭证，其中主要包含医院的每一笔收入，因此对其进行管理，直接关系到医院财务管理效率。管理人员需要高度重视收费票据的管理，保障医院财务规范有序进行。

第一，收费处工作人员需要从财务票据专管员处领取收费发票，然后将相关内容输入到管理系统中。不同收费人员负责人，领取发票要定量，多数情况下是领取一周的量，还需要检查发票起止号以及电脑中所输入的号码，核对其是否一致，查看是否存在跳号现象。

第二，当票据使用完成，财务专管人员要进行核销。事先在系统中输入收费人员所领用的发票号码，并针对每一笔收费业务，生成一个和票据上相同的号码。方便后期使用计算机票据信息管理系统检查每个收费人员的票据使用情况，详细掌握票据具体使用时间，同时也了解剩余多少等。这能够有效提升工作效率。

第三，每天的业务结束后，需要制作报表，并且在报表上填写票据起止号，针对已经作废的票据号码也要做出标注，并且还需要和退票一同交到财务处，而对没有使用的空白票据，则可以将其锁入到保險箱中。

四、结语

对医院收费处进行内部控制和建设，属于一项系统性工程，所涉及的实际工作范围较广，对此，医院相应工作人员一定要共同努力，相互配合，领导者建设科学可行的管理制度，负责人员严格遵循内部控制规章制度，针对医院收费处管理内容提出意见，从而营造出良好的医院收费环境，让医院能够更好地服务大众。

（作者单位：邢台医学高等专科学校第二附属医院）

参考文献：

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[3]颜春华，唐婧.医院挂号收费管理与服务质量规范化相关问题分析[J].中国集体经济，2016（24）.