证券公司开展全面预算工作的重要性分析

摘要：在当前，随着经济的快速发展，金融行业的竞争不断激烈，这也给证券公司带来了压力和挑战。在证券公司中，实施全面预算工作有着重要的作用，能够显著提高企业的发展。本文主要基于自身的研究经验，分析了证券工作的全面预算工作重要性，并探讨了在当前证券公司全面预算工作中存在的问题，提出了有效的解决对策，旨在为相关研究提供参考，促进证券公司的长效发展和管理。

关键词：证券公司;全面预算;重要性

一、证券公司开展全面预算工作的重要性

（一）全面预算是战略执行的工具

在证券公司中，全面预算管理工作能够实现公司战略和企业日常经营的有效结合，并且全面预算管理工作完全服从于公司战略，也是公司进行战略目标管理和实现的重要方式。在证券公司中，实施全面预算对策能够将抽象的战略规划转换成实际的业务规划，能够为企业制定业务目标，并且对经营数据进行预算，建立约束性指标，给证券公司其他业务的开展和经营管理带来基础。

（二）全面预算是高效配置资源的工具

在证券公司的全面预算工作，对管理型预算的全面综合的编制能够促进证券公司的不断优化和配置，让预算指标发挥其自身的指导作用。针对证券公司资源投入，论证其必要性并对资源进行优化和配置，针对资源的配置快速进行反映，从而对证券公司的资源和经营目标进行验证。

（三）全面预算是经营过程监控的有力手段

在全面预算管理工作中，其任务主要是过程控制环节。首先，需要针对企业执行预算的过程进行监控，防止其偏离目标，确保经营活动的有效开展，实现经营目标前进。其次，在执行预算过程中，使用信息反馈能够掌握差异和原因，从而能够对症下药。最后，在分析和监控预算执行过程中，能够掌握经济的运行特点，提高证券公司的预见能力，从而加强公司经营决策的效率和水平。

（四）全面预算是绩效评价考核的科学依据

在证券公司的经营管理工作中，考核各项经营指标和任务完成总量是当前的重要的内容，也直接关系到证券公司目标的完成。在全面预算管理中，包含经营管理者给出资人做出的经营承诺，这也是对企业的经营进行综合考核评价的重要指标和依据。

二、证券公司全面预算管理存在的问题

（一）预算编制松弛

在当前金融改革的背景下，很多证券公司都实现了全面预算管理。但是，有的公司在具体执行中，态度不够坚决，常常表现在两个方面：首先，在编制年度预算中，常常是将公司战略作为指导，一般编制依据是以前年度的预算，但是这些预算的编制却容易和公司战略目标脱离。其次，在一些公司编制预算过程中，没有充分考虑公司战略，在制订预算中只是考虑当前的资源条件。这就使得预算编制松弛，很难激发企业的潜力。

（二）预算执行缺少弹性

在证券公司进行了全面预算方案下达之后，预算执行者就需要基于该方案开展日常事宜的安排。然而，在一些证券公司中，其預算超支和预算之前的事物审批过程都十分复杂。例如，某个营业部需要购置新的打印机，但是在年初的非固定资产采购计划时，没有该项内容，那么如果再继续购置打印机就很可能造成预算超支，但是预算超支在审批过程中十分繁杂，这就给日常工作进行带来很大的阻力。可能导致预算和实际工作产生脱节，同时在证券公司中，没有完善的预算调整机制，这就使得预算事项无法及时调整。

（三）考核评价制度有待完善

在证券公司绩效管理中，全面预算考核有着重要的作用，可以有效约束和激励企业的发展，并且给公司的激惩措施提供参考，从而给公司的管理带来可行的意见和建议。然而，在很多证券公司中，全面预算中缺乏有效的考核评价系统，难以对全面预算目标完成状况进行评价，只能针对一些财务指标进行考核。例如，利润率、成本费用率等，无法针对非财务指标实施有效的评价和考核。另外，在预算考核指标体系中，缺乏科学性和有效性，难以符合证券公司当前发展的现状和需求。

三、完善证券公司全面预算管理的对策建议

（一）加强预算编制

要完善证券公司的预算编制可以从两方面人手：首先，需要坚持公司的战略导向，要设置预算管理的目标。如果战略没有预算支持，那么将是空洞的，同时如果公司战略不具有操作性，那么战略引导，也将难以发挥其作用。因此，在公司进行预算编制过程中，必须要坚持公司战略目标，将其作为导向，确定年度目标。有效的预算能够提高资源的配置和使用效率，发现公司在经营过程中的瓶颈。在当前，一些证券公司采用增量预算的方式，虽然这种方式十分简单和省力，但是如果使用零基预算，可以得到更好的效果。

（二）优化预算执行

首先，需要加强预算执行前段控制。在证券公司中，不同机构都是执行预算的部门，并且在预算下达之后，总公司需要和分支机构签订《预算目标责任书》。在预算执行部门中，需要按照既定的目标进行任务的层层分解，然后和所辖部门签订“目标书”。要对预算进行分解，其总指标不能小于公司的总指标，可以对预算进行周期分解，从而落实到月度和季度上。另外，必须要保障预算分配的具体性，并且将各种指标确定到责任人身上。

其次，要加强执行预算环节中的控制。在证券公司中，其业务是十分多面的，容易产生预算使用和预期的差距。因此，总公司在预算下达以后，需要关注事中控制环节。加强总公司的人事部和财务部的监控作用，充分监督预算执行的状况，如果发现和预算标准出现偏差，就需要及时进行消息的反馈，并进行调整，从而保证预算的有效进行。

最后，要加强预算执行的控制。管理人员不但要重视结束之后的全年预算情况，更需要关注在任务分解之后的不同阶段中的预算执行情况。在证券公司中针对分支机构中的预算执行的超支信息反馈并分析前期数据，能够及时发现一些重要的问题和信息。例如，在前线业务中的需要，以及加强某方面的战略部署等，必须要保障预算管理和市场进行有效的结合。预算期完成之后，需要利用有效的控制措施来计算预算结果，从而为下次的预算提供参考。

（三）建立健全全面预算考核体系

全面预算考核在证券公司预算管理中有着承上启下的作用，同时也是重要的一环。全面预算考核是一种全新的综合的考核方式，在证券公司中，必须要加强全面考核制度的建立。在某个预算完成之后，预算考核主体需要做好相关资料的收集，之后检查并确认预算执行部门的落实情况。将得出的预算和实际的数据进行对比，能够找到其中的差距，然后对预算执行情况进行综合分析，从而能够有效地管理和评估在经营中出现的风险事件，使用各种分析方法，并最终得到有效的策略。

四、结束语

综上所述，在证券公司中，预算管理的效率和水平能够直接关系到公司的经济效益的实现，并且能够帮助公司有效规避风险。在当前，经济一体化不断加速，公司之间的竞争力也不断激烈，要实现促进公司发展，强化预算管理工作是必然的要求。及时发现证券公司在全面预算管理中存在的问题并采取有效的对策解决，这样才能发挥全面预算管理的作用，促进证券公司长效发展。

参考文献：

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[2]周琳.新形势下证券公司财务如何管理风险监测与防范措施？[J].营销界，2019（26）：140-141.

[3]吴欢.证券公司全面预算管理的实施初探[J].现代经济信息，2018（16）：176-177.

作者简介：

徐晨，银泰证券有限责任公司无锡兴源北路证券营业部，江苏无锡。