基于企业云会计的集团企业资金管理

摘要：随着云会计技术的发展，集团企业的资金管理进入新的改革時期。通过引入现代化信息手段，为海量的数据优化提供了良好的信息化处理平台，使企业的资金预算管理工作开展更加高效和顺畅。在激烈的竞争市场下，要深入分析云会计的技术与理念，将云会计科学合理地纳入集团企业全面预算管理体系中，为集团企业的资金管理带来有效帮助，提高企业经济效益，集团企业的资金是其稳定健康发展的物质保障，全面的资金管理系统是对集团企业成本统筹规划和动态监控的重要管理方式，而当前的企业资金管理现状还有一些问题亟待解决。本文将简要分析云会计在集团企业资金管理中的影响及应用。

关键词：云会计：集团企业：资金管理

一、引言

集团企业的资金管理对企业的生产发展在一定程度上起着决定性的作用，随着先进电子信息技术的发展，企业资金管理模式已有所改变，全球经济风暴崛起，市场竞争日益激烈，云会计对集团企业资金管理影响越来越大，集团企业也开始了对移动互联网、云会计的资金管理等方面的研究，通过云会计技术平台搜集、储存、分析财务数据，对财务数据，财务信息进行整合共享，构建大数据时代下的集团企业云会计资金管理框架，减少琐碎、重复的人工财务工作，提高财务资金管理效率，提高集团企业的资金收付管理、资金分配管理、资金档案管理、资金分析和考核管理水平，建立规范和标准的资金管理流程。

二、云会计对集团企业资金管理的重要意义

（一）提高集团企业的资金管理水平

集团企业的资金管理涉及到的子企业和分公司关系复杂，具体的管理流程不好掌控，它们之间的资金流动信息处理需要的时间比较长，这极大地影响企业资金管理效率，而通过云会计信息处理平台，可以对各公司，各部门甚至各人员的资金流动进行存储分析，实时动态的反映企业资金流动状态，明确资金流向和结余情况，实现集团企业资金的集中自动化管理，提高企业的资金管理水平，强化资金管理体系，实现资金投入的最大效益，提高集团企业绩效，从而促进集团企业的长期健康发展。

（二）加强集团企业资金管理安全

由于资金在集团企业不同分公司、企业之间的流动性大，集团对分支机构的资金业务往来不够了解，对其资金走向运作监管不可避免地会出现一些管理差池，分公司的资金管理信息不能很好的与集团企业对接，使得两方资金信息不匹配，这样很容易产生资金管理风险，使集团资金决策不够明智，影响资金管理的安全。通过云会计资金管理技术.将财务信息储存在云端，利用高科技计算机技术对其加密防护，保证资金信息的安全性，使其财务信息不易被窃取或外流，降低企业资金管理的风险。同时通过云会计各企业资金管理信息可以快速及时传递，企业的每一笔资金出入信息都将被记录在云端储存系统中，而集团企业资金管理者又利用云平台随时核查下级企业公司的资金管理状况，掌握企业内部资金流情况，实现对资金流向动态化实时监控。

（三）促使集团企业资金合理投放

传统的资金管理模式主要依赖于人工操作，不能实时监控资金流向，对各分子公司资金分拨考虑不够周全合理，使有些分公司的运营成本过低，降低员工工作积极性，影响企业项目收益。而云会计资金管理系统，财务数据本身更为准确，对资金财务信息统一管理效率高，能实时动态监控资金变化，可对各企业分公司的资金运行状况进行全面的分析，了解与合作银行账务往来，结合企业往年度，具体可精确到月日的经营活动资金，对数据进行全面性分析，掌握企业的运营成本需求，从而实现对资金的合理分拨调配投放，避免企业投资经营活动等方面的资金积压或缺少，提高资金使用效率，使集团企业资金管理更合理有效。

（四）实现成本与效率合理控制

企业云会计资金管理系统可对市场供给、生产等行业数据进行准确的分析和掌握，及时掌握市场供需关系，可在一定程度上预测未来市场经济的可能性变化，加强企业对市场经济的了解，提升企业对各个资金环节的管理分析能力，对企业和资金管理者都可提供一定的决策帮助，从而降低集团企业成本投入风险，对资金实现合理控制，最大程度的优化企业资金分配，提高成本效率，获得更高的经济效益，实现对集团企业成本的合理控制。

三、云会计在集团企业资金管理中的应用

（一）资金收付管理

集团企业要想更好地实现对资金的管控，就要合理把控资金收付管理。由于各子企业、分公司运营情况不同，资金收付管理不好掌控，云会计资金管理系统对企业资金收付制定了新的管理要求和标准，在这个过程中，要求各子企业、分公司根据资金申请类别，按需提交资金支付申请计划，填写资金支付申请单，集团通过财务共享系统可实时审核申请单的真实性、可靠性和准确性，将审核意见通过云平台又反馈到财务共享中心和资金管理系统，提高资金审批效率，之后财务处理中心向资金结算部门发送审核后的资金支付申请单，要求已经实现资金连接管理的相关银行打款到对应的公司或个人账户，这一系列的程序都可通过云会计处理系统来进行，不需要耗费大量的人力、时间到处奔走处理，极大地提高了资金收付管理效率。

（二）资金分配投放管理

云会计资金管理系统可有效落实企业的资金业务，根据企业业务的资金需求进行合理分配。与企业有业务往来的银行可以通过资金管理云平台进行业务对接，做到真正的系统集群。集团企业的资金账户是不断流动的，企业的经营、投资、筹资等活动会开设接收和支出两个账户，分子公司对业务活动所需资金制定具体的申请表，通过云平台向集团申请资金调拨，资金管理者根据具体的业务活动内容结合云平台数据进行分析，审批具体的项目资金成本，然后划分到分子公司的资金管理接收账户。

（三）资金分析与考核管理

对企业资金的全面合理分析有助于集团企业作出正确的投资融资决策，云会计储存中心可以存储大量的历史业务数据，集团企业可以以此为依据，分析以往业务的资金管理情况，再结合实际的企业活动需求，为集团企业的经营活动提供参考依据，帮助集团企业预测资金需求，减少资金积压，控制盈余资金，在今后的投资决策中作出有利于提高集团企业总体效益的正确决定。云会计通过动态实时监控资金的流动信息，可以评估企业的资金动向和白资金管理风险，分析出下级企业的经济成效，对集团企业绩效的影响，是对分子公司业绩考核的重要依据。

（四）财务档案信息化

财务档案是在会计核算活动中对各资金流动数据的会计记录，具有很重要的价值，是企业经济活动的完整记录，通过云会计可将涉及到资金变动的相关凭证和原始票据传送到财务共享云平台，对所有财务资金数据归档统计，将实物单据与影像资料进行对照。而且传统的财务档案管理资料容易破损丢失，查询核算时也不够方便快捷，而云会计的数据储存云端可以保存海量数据，对资金数据可以快速查找处理，实现对财务档案的系统化管理。

四、结语

当前，科学技术在各行各业不断被推广应用，企业应该紧跟时代潮流，更新升级会计信息化系统，调整资金管理方式以适应当代社会的发展，使企业的财务管理系统与时俱进，紧跟科学技术的发展，将信息分析、数据处理，数据传输技术应用于集团企业的资金管理系统中，改变传统资金管理方式，利用云会计信息化资金管理系统，采集和整理分析相关财务数据，与其他业务体系相互协调配合，有助于集团企业随时随地掌控财务情况做出科学合理的资金管理评价，使企业资金能合理高效投入使用，全面提升集团企业的综合竞争力。

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作者简介：

李海刚，河北建设集团股份有限公司，河北保定。