财务管理智能化及其未来发展方向分析

摘要：随着智能化时代的到来，财务管理逐渐实现智能化发展，各企业也积极借助大数据、智能技术等迅速发展。如财险公司，在现代社会新形势下公司正逐渐走向新领域、新模式，各类“保险+服务”“保险+科技”“保险+网络”等新业态不断发展，这一背景中保险公司的财务管理也应积极进行转型，财务人员应由传统的模式转向新的智能化发展，以顺应时代发展。基于此，本文探析了财险公司财务管理智能化现状及挑战，并分析了其优化策略及未来发展方向。

关键词：财险公司;财务管理;智能化;现状与挑战;发展方向

一、财险公司财务管理智能化现状

自财务管理实施以来，当前我国财务管理经历了会计电算化、集中式集团财务管理及财务管理智能化三个阶段。财务管理智能化是指利用财务机器人取代人工开展记账、收付款、报表合并等财务管理日常工作，同时机器人拥有发票识别、语音交互等功能，并能利用大数据、云计算等技术开展绩效评估、销售测算等工作，以实现企业的高效运营。在新形势下，财险公司借助云计算及大数据技术等不断创新财务管理模式，推进了财务管理智能化进程。

财务智能化发展中，财务机器人代替会计人员进行记账、核算等基础工作，而会计人员拥有更多的时间与精力提升业务水平，实现财务管理事中的财务交易与财务分析决策，加强事后风险防控及全程监督。就当前财务智能发展趋势来看，未来财务管理智能化将会包含财务管理的基础核算工作、财务交易与分析决策、风险防控和全程监督等工作，随着智能化程度的不断加深，财务信息系统的风险防范能力将随之增强。当前财险公司已构建财务信息一体化系统，财务凭证、账本及报表等数据也基本实现自动生成，保险单据已实现电子化，且电子票据逐渐推广，部分重复而琐碎的基础工作多由财务智能程序完成，其工作效率及质量均高于人工，这使得财险公司对基层会计人员需求量降低。同时随着电子税务局的推广，电子报税普及，财务智能程序可借助云计算和大数据技术实现税务筹划的自动化，并提高企业各岗位分工合作能力。

虽然财险公司已初步实现财务管理智能化建设，但其距离真正的财务智能化还需建设智能型财务核算系统、财务共享系统及财务决策支持系统。

二、财险公司财务管理智能化面临的挑战

财务管理智能化的到来在为财险公司和会计人员带来发展机遇的同时也使其面临着一定的冲击与挑战。

（一）财务组织模式变革

随着技术的不断发展，作为与其相匹配的财务组织也应随之变化。在传统财务管理模式中，财险公司的财务战略、专业、共享、业务等环节相分离，在智能化背景下，其逐渐向外延拓展方向发展，且增加了多项新职责，包括大数据分析、财务共享运营等，并呈现出柔性运营的特点。

在智能化发展中，财务组织需协调与大数据、云计算、区块链等技术。在这一环节中，财务组织需与相关技术配套，构建数据运营团队与财务建模团队，以维护财务数据，并实施科学的数据测算;同时设置智能风险防控组、全面预算小组等智能技术应用团队，由其利用大数据及智能技术预测资源配置和评估风险。但由于财险公司高级财务人员紧缺，且智能化系统仅在小范围内进行推广，财务组织模式改革举步维艰。

（二）财务运作协调性欠缺

虽然财险公司的财务智能建设不断推进，但财务人员在处理经济事项时仍受多重因素影响，如各级监管力度、职业道德素养等均会影响财务人员工作思维，公司实行的财务管理制度也随着经济政策、税法制度、市场规则等的变动而改变，相较于智能化程序而言，财务人员可依据相关制度的变化灵活处理事项，这是智能程序不可比拟的。同时财务管理涵盖了多部门的数据，需要公司内部及外部进行交流，在智能化时代下，公司虽设置了业务系统和信息交流系统，但由于公司业财融合水平偏低，部门职责不同，其信息交流与资源共享存在滞后性，易造成交叉业务执行不到位。

（三）财务信息安全不足

财务管理智能化的发展在提升财险公司资源共享性的同时也使其面临着黑客攻击、病毒软件袭击等危险，一旦公司安全软件存在漏洞，相关保护措施不到位，则会增加公司重要信息和机密泄露风险，且信息在传输过程中易遭受非法拦截，对公司财务信息的安全M-11号具有极大威胁。

三、财险公司优化财务管理智能化对策

面对上述财险公司财务管理智能化发展中面临的挑战与困境，在新形势下，财险公司要充分利用大数据、云计算及智能技术，全面提升财务管理系统的风险防控与信息沟通能力。

（一）充分利用区块链技术

针对公司财务运作不协调现象，财险公司利用区块链技术加强公司内部及外部信息交流与资源共享。区块链技术是通过整合某一范围内相关管理数据，并将其应用到财务管理中，由于该技术的涵盖范围较广，在财务管理中可实现多部门财务数据的共享，有利于实现部门间的信息对称。同时区块链技术是基于密码学技术创建的，其拥有独特的算法，可精准识别财务管理记录，及时储存各信息，交易中可复制特定时段内所有交易资料和数据，在一定程度上提高了公司财务信息的真实可靠性，并降低公司的财务管理成本，进一步推进财险公司的财务管理智能化质量。

（二）强化数据处理能力

在财务管理中管理层要制定科学可行的决策，就要充分分析公司各项数据，因此数据的真实可靠性影响着公司财务决策的质量。在财务管理智能化建设中，财险公司要注重相关数据的收集与分析，在大量的数据中提取重要数据，以精准预测公司财务状况。新时期，财险公司要加强智能系统的数据处理能力和认知能力，以在海量数据中依据业务需求对各数据进行重新整合，通过识别将数据分为非结构化、半结构化及结构化数据，并在测算分析数据的基础上自动生成财务报告，以促使管理层全面掌握公司的财务状况。

四、财务管理智能化未来发展方向分析

随着大数据、云计算等技术的发展普及，未来时间内财务管理智能化系统将不断优化，公司的财务管理质量也将不断提高。

（一）呈现财务云趋向

在云计算和大数据技术的发展，未来财险公司的财务信息系统与业务系统的一体化程度将会不断提高，公司的财务系统委托对应服务厂商按需维护升级，确保各公司的云服务系统是最新版本。同时未来财务管理智能化还可在云端实现公司财务、税务机构、审计机构等组织信息的交流，以为公司财务管理提供支持。

（二）财务外包普遍

在传统财务管理中，部分小型企业管理层由于财务管理意识及业务能力不足，运营中财务管理问题重重，制约了企业的健康发展。在财务管理智能化发展中，企业可将财务外包给专业的会计师事务所，由其对企业各项数据进行登记、核算，并为管理层提供真实完整的财务信息，确保企业财务决策的科学性。财务外包也可降低小型企业对财务人员的需求，有利于降低企业的劳务成本。同时，如中国人民财产保险股份有限公司等大型集团企业，在企业财务共享发展较成熟时，企业可仅保留部分财务共享业务能力较强的会计人员，其余财务职能外包，如利用区块链技术编制智能合同，由会计师事务所接单并按要求完成工作。企业只需制订审核标准，确定双方资金账户，并按劳付薪，待事务所完成工作并经系统审核通过后，智能合同自动支付薪酬。在这一环节中的财务外包合约由计算机代码定义并强制执行，以确保合作双方的利益。

五、结束语

综上所述，当前各行业的财务管理智能化进程不断加快，在这一环境下，企业面临的机遇与挑战并存，如存在财务运作协调性及信息安全不足等困境。对此，新时期企业可通过区块链技术和数据处理能力应对财务管理智能化带来的挑战，并不断加强财务智能系统的应用，以实现公司的健康发展。

参考文献：

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[2]何麗，马剑屏，濮春烨.财务管理智能化及其未来发展方向[J].山西财税，2018，471（5）：61-63.

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作者简介：

张莺，中国人民财产保险股份有限公司桐乡支公司浙江桐乡。