弘阳集团：廉洁文化为企业腾飞赋能

弘阳集团创立于1996年，业务领域涉及商业运营、地产开发、物业服务、资本运营四大产业，南京、上海双总部运营，连续八年蝉联中国企业500强，跻身中国房地产企业52强、中国房地产开发企业成长3强。基于对行业、市场和客户需求的深刻洞察，弘阳以战略为导向，深耕长三角，目前已布局全国40多个城市，累计开发面积超2000万平方米，持续实现稳健经营和有质量的增长。

秉承“在商言人，诚者致远”的核心价值观，弘阳以人本主义精神踏实进取，稳健前行。历经建材经营商、地产开发商、城市运营商、生活服务商四次产业升级，不断为城市递进高品质生活方式，成为中国快速城市化进程的重要推动者。

一个企业能不能实现持续成长，既取决于促进企业成长的因素，又取决于制约企业成长的因素。弘阳集团始终高度重视企业内部控制制度，从最初内设审计监察中心，执行内部審计监督、制定内部监察制度、调查舞弊事件、规范领导廉洁从业和员工遵章守纪，保证集团政令畅通，维护集团整体利益，到后续在集团架构调整过程中，成立弘阳集团风控中心，下辖管理审计部、工程审计部、法务部、风控小组以及监察等部门，以大风控部门内部协作，对企业内部风险进行综合防控，都无不体现着弘阳日益壮大发展的廉洁之路。

风控中心按照集团相关规章制度，定期对舞弊风险级别高的重点岗位开展检查;为了严厉打击违规违纪行为，建立举报投诉平台，发布《弘阳集团举报管理办法》，鼓励广大员工、业主、经营户、合作单位等举报违规违纪行为和事件;开展《廉洁从业和规范经营“二十八禁止”》宣贯活动，发布《公司人员不准参加的十类饭局》，从正面积极营造廉洁从业环境，不断提高员工的舞弊风险防范意识，养成自律习惯。

在此基础上，风控中心提出了“风险控制的精髓来自于对业务的深刻理解”的观点，明确在高度反腐震慑之后需要在标本兼治上下功夫，需要对业务进行深层次的理解，同时重视风控，及时去堵塞漏洞的发展思路。

倡导“天鹅文化”  开展反舞弊行动

一直以来，弘阳集团倡导“阳光透明、公平公正”的企业文化，以“天鹅文化”为抓手，通过黑、白、灰天鹅案例对给各类行为标签分级，推进企业内部反舞弊工作。对待企业舞弊行为一直秉持零容忍的态度进行坚决查处，同时采取“打防”结合的形式进行整治，既强调严查严办，也讲究宣贯预防。

搭建全方位的监察体系，从不敢、不能、不想三个阶段逐步推动开展监察体系建设，密切配合公司管理层的经营管理目标，营造企业内部风清气正、廉洁阳光的氛围。一是通过监察工作，发现并处理侵害公司利益的害群之马，通过宣讲、发文、在公司内部形成震慑，让企业人员不敢舞弊贪腐;二是通过监察“抓人”和审计发现工作制度漏洞，及时防范和堵塞，比如建立利益冲突申报制度、礼品礼金上缴制度等，让企业人员不能舞弊贪腐;三是通过健全企业廉正文化建设，包括廉正宣讲、廉正调研问卷评估、新员工培训、高管廉正教育等，最终达到让企业人员不想贪腐的目标。

企业舞弊现象不是某一家企业需要面对的困境，而是所有企业都亟待解决的难题。为通过合作帮助企业实施反舞弊行动和内控制度建设，弘阳集团作为广东省企业内部控制协会常务理事单位，推进会员单位之间不诚信员工与不诚信单位信息等资源共享，控制企业舞弊风险和降低违规成本，搭建交流平台、培养专业人才以提升企业反舞弊能力，助力行业发展进步，合力构建中国廉洁商业社会。

抓住核心领域   构建整体风控体系

在弘阳快速扩张规模向全国布局的进程中，如何避免工程类舞弊行为给集团造成不利影响，确保运营健康有序？弘阳集团风控中心负责人表示，工程类反舞弊“查问题”“查要清”将不再是审计工作唯一的目的，更多的是要关注审计的预防、抵御层面，如何通过审计帮助企业防治问题、帮助企业健康发展，是我们考虑的另一重点，“以治理视角开展审计工作，不再单纯只关注查错纠弊”将是审计工作的新的理念。

2019年8月22-24日，由广东省企业内部控制协会主办，协会常务理事单位弘阳集团承办的“第三届高研班之工程反舞弊研讨会”在上海隆重召开。弘阳集团之所以主动承办工程反舞弊研讨会，正是考虑到弘阳快速扩张规模的现状以及工程类反舞弊对于快速发展的地产公司的重要性。“我们希望通过这次会议和培训，向参会的人员介绍弘阳工程审计的方式方法，也借此机会吸纳、学习其他优秀企业的先进经验和理念，为企业发展助力、赋能。”

房地产业务流程长、专业度高、复杂性大，审计的痛点和难点在于需要多学科和多专业的相互配合，需要从社会、行业、专业的角度全方位的思考审计方法、控制手段和评价原则。

弘阳集团针对上述痛点和难点，提出了审计必须从经营管理的角度全过程进行监督的理念，并将审计分为管理审计和工程审计，管理审计发现问题，以管理审计的方式发现内部管理漏洞进而促业务发展;工程审计则突出工程领域的专业性，抓住工程领域核心开展审计，保证工程质量。为加强企业的风险管控，风控中心下辖法务、审计、风控、监察等职能。强化构建整体的风控体系，形成业务监督的全业务流程闭环。风控中心的职能来自企业的赋权，通过多种内控手段对一线业务实现支持。在实际工作中，不但要从观念上认识到全过程控制的重要性，还要在实际工作中注意对必要的措施和手段的运用。

“业务开展如同链条转动，而风控则像齿轮，链条有空隙（风险），借住齿轮嵌合空隙（风险应对） ，链条才能稳定运转。”风控作用于地产项目全生命周期投、融、管、退的每一阶段，基于不同的业务实质，识别出对应的风险分类及风险点。

下一阶段，弘阳集团会将风控理念升级为风险前置和指尖风控：风险前置是对事中发生的风险尽可能事前预防，事后风险尽可能事中监测;指尖风控是借助移动化的方式实现对风险发展趋势的实时获取与及时应对。风控手段要随之升级，重点在于要求人员配置精、风控方法精、技术工具精。尤其是针对技术工具，现在已经进入大数据时代，需要将大数据技术工具运用至风控的发展中，让数据多跑路，人员少走路，从而提高内控效率。

（弘阳集团风控中心）