小处室 大身手

鞍钢集团审计部投资审计处目前编制共5人，

2014至2016年共完成重大审计类项目35项，发现问题金额38.38亿元，其中审减工程结算款7.14亿元、促进增收节支5205.87万元、揭示损失浪费金额11.21亿元、违规金额4.55亿元、其他金额11.93亿元；发现问题515条，提出建议245条，移交案件线索14项，并通过审计报告提出有针对性的审计建议和整改要求，跟踪问题整改成效显著，为企业增加效益7.66亿元。同时，完善相关制度25项，处罚责任人63人次，有效履行了推动企业合规经营、防范重大风险及增加企业价值的职能，为鞍钢集团提升工程管理水平、降低工程投资和防范投资风险作出了重要贡献，集团公司主要领导均对工程投资审计工作给予高度评价。

深化内部审计管理体制改革，强化集团审计管控力度

鞍钢集团建立了集团审计部门向董事会负责的工作机制，由董事长主管内部审计工作，董事会下设审计委员会负责指导、检查、考核审计工作。同时，由工程投资审计处牵头，为鞍钢集团审计部适应鞍钢集团差异化管控模式，充分调研和学习国内外先进企业审计管理经验，深入开展鞍钢集团内部审计体制改革和顶层管理设计。通过全面梳理及优化总部审计职能，编制《鞍钢集团内部审计管控模式改革方案》，按照集团总部统领集团审计规划、审计策略、资源调配、质量监督和成果共享的改革方针，对鞍钢集团审计管理模式和工作流程进行了调整，根据鞍钢集团审计体制改革的决定，筹建独立于集团审计部的鞍钢集团审计中心，按二级单位管理，明确集团总部主要负责管理、审计中心主要负责项目实施、子企业审计机构主要负责审计配合与问题整改的审计职能和管理界面。同时，审计中心在集团审计部领导下开展工作，在鞍钢内部审计系统实现工程投资审计业务统一领导、审计资源集中调配和审计项目统筹实施，有利于内审系统整体优势的充分发挥，有利于审计独立性、权威性和审计质量的进一步提高，有利于内部审计跟上现代企业管理步伐，有效提升审计服务能力。

建立健全工程投资审计制度体系，进一步规范审计管理和审计操作

工程投资审计处结合鞍钢集团差异化管控模式和新的审计管理体制，进一步健全工程投资审计管理制度体系，细化和规范审计标准和操作流程，组织修订完善《鞍钢集团公司内部审计管理办法》，在制度中明确，集团公司审计工作在董事长的直接领导下开展，对董事长负责并报告工作，提高了内部审计的权威性，建立了下级审计部门向上级审计部门报告制度。同时，还修订了《鞍钢集团公司工程项目审计管理办法》《鞍钢集团公司投资项目后评价管理办法》两个公司级制度，建立了集团统一的审计工作规范和标准体系，推动依法依规开展审计。此外，全面贯彻落实公司领导对审计工作的要求，组织制订《审计部绩效管理考核办法》《审计部内部审计项目质量管理办法》等10个部门内部管理制度，层层传递压力、传递责任，加大考核问责力度，破除“大锅饭”，提高管理水平，提高工作效率。

优化审计人员结构，持续提升专业能力水平

工程投资审计处全力落实鞍钢集团董事长唐复平提出的做“有责任、有能力、有效率、有业绩”的“四有”员工要求，提出“审计业务能力决定个人成长的下限、学习能力决定个人成长的上限、沟通能力决定个人成长的象限”的新思路，激发员工热情。同时，积极与美国通用电气公司等先进跨国公司对标，借鉴学习蒂森克虏伯在内部审计工作方面的优秀经验。一是优化审计人员结构，在集团审计部、审计中心组织公开招聘，聘用战略规划、工程设计、经营业务和信息技术等方面的专业人才，切实解决了工程审计资源不足、知识结构不合理的问题。二是加强审计人员的职业培训和后续教育。一方面，在工程投资审计业务中开展内部师带徒、名师指导站、内部经验交流等日常培训活动，拓宽工程审计人员的认知度和信息面，促进工程审计人员快速成长；另一方面，积极组织工程审计人员参加审计协会组织的培训课程，学习工程审计需要的前沿理论和相关知识，培养工程审计人员“多专业融合、多视角分析、全方位思考”的能力。三是组建审计与内控专家委员会，建立高水平专家咨询平台，为审计人员解决审计过程中的难点提供专业咨询。

重视审计宣传工作，培育优秀审计文化

由工程投资审计处牵头，在内审系统中树立“善于发现问题、敢于揭示问题、勇于解决问题”的工作理念，培养审计人员“独立客观、廉洁从审”的职业操守。一方面，抓好廉潔从审文化建设，提高执行力。让廉洁文化引导审计人员明确价值取向，提升精神境界，提高遵纪守法、崇尚廉洁意识，从思想上筑牢拒腐防变的思想防线；制订《鞍钢集团公司审计部审计工作纪律实施细则》，将廉洁文化理念的具体要求形成规范化的制度，贯穿于审计工作的各个环节，形成符合现代审计要求、充分体现廉洁从审文化理念的监督约束机制，发挥制度的约束作用。另一方面，加强宣传塑造审计形象，增强辐射力。通过组织召开鞍钢集团内部审计工作会议，通报近年来发现的主要问题，加强对审计工作的宣传，促进各单位重视审计、主动接受审计和认真配合审计，并逐步建立责任机制，认真整改审计问题，在集团公司营造“重视审计、尊重审计、自觉接受审计”的氛围。

完善监督协同机制，形成审计监督合力

工程投资审计处积极参与鞍钢集团大监督体系建设，加强与纪委等监督部门间的沟通与交流。一方面，切实加大国有资产流失的审计力度，对严重违反财经纪律的行为和工程管理中的舞弊线索大胆揭露、及时移交，充分发挥审计监督所独具的综合性、独立性、权威性和专业性优势。另一方面，着力推动监督信息共享、监督成果共用、关键业务共同实施、问题整改问责共同落实，切实形成监督合力。目前，与集团纪委已形成常态化监督合力，办理了纪委移交的多项举报协查事项。

有特色地开展党建、纪检、群团工作，充分发挥支部战斗堡垒和党员先锋模范作用

工程投资审计处高度重视党建工作。一是严格按照机关党委和审计党支部的工作部署，推进并高质量地完成审计部支部换届选举、“三严三实”专题组织生活会、党内“双评”、党费核查、“两学一做”学习教育及迎“七一”系列活动。二是坚持每月一次的集中政治学习，加强形势任务学习和党风廉政建设教育，激发审计工作热情，使审计人员提高政治觉悟，树立战胜困难、敢于担当的进取意识和廉洁从审形象。在机关“三先两优”评选中，审计部工程投资审计处党小组多次被评为机关优秀党小组。

进入新时代，鞍钢集团审计部工程投资审计处直面新问题、新挑战，主动提高审计站位，自觉接受集团党组织领导，以服务集团战略为引领，以问题和风险为导向，以促进改革、控制风险和创造效益为目标，转变观念、统一思想、全力以赴，有针对性、创造性地开展工作和履行审计职责，不断完善审计组织体系，创新审计机制，突出审计重点，深化审计转型，提升审计价值，全面有效履行工程投资审计职责，在助力鞍钢集团公司工程管理和生产经营的征程中不断前进。