二级法人体制基于指标体系下报表平台建设与实践

阮光荣

本文针对福建农信现有的数据情况，结合二级法人体制和报表管理平台项目实践，提出一种快速、灵活地实现报表的方法，旨在阐述报表指标模型设计及灵活定制开发方法，构建一套统一业务语言、明确业务规则、规范报表处理过程的体系。

为满足企业内部经营及外部监管审计要求，及时、快速地通过报表数据反映经营状况。本文针对福建农信现有的数据情况。结合二级法人体制和报表管理平台项目实践。提出一种快速、灵活实现报表的方法，旨在阐述报表指标模型设计及灵活定制开发方法，构建一套统一业务语言、明确业务规则、规范报表处理过程的体系。

现状分析

随着银行业竞争日趋激烈，外部监管更加严格的形势下，银行业监管及经营管理者对日常业务管理和运营结果等报表指标数据的要求更为重视，更体现在经营决策上。福建省农村信用社联合社（以下简称“福建农信”）是一家拥有67家法人行社，1860多个营业网点，2万多名员工的农村金融机构，2005年完成全省数据大集中，经近年各应用系统的建设。系统在使用过程中产生各种数据。随着数据的逐渐积累，业务数据应用的增加，对数据质量的要求，以及多元化数据应用场景的服务程度，都带来新的要求，于此同时也给数据资产管理与数据治理带来新的挑战。在二级法人体制框架下，各部门对报表统计口径差异，造成报表间的数据不一致是常有的事，同时，通常还有指标口径和统计报表时常变化，造成报表提供数据不准或延时等问题时有发生。因此，福建农信于2017年开始着手报表平台的建设前期调研，在报表平台的基础上开展指标体系建设。指标体系建设的难点包括以下几个方面：

1、缺乏科学的数据治理体系，历史问题比较严重。福建农信与其他商业银行类似，系统建设初期缺乏统一的管理体系，缺乏元数据的统一管理。数据整合力度较为薄弱，由此产生的一系列问题，给指标体系在业务范围与定义上增加了难度，具体表现如：同样的信息在不同系统中存在不同的字典项，如身份证的证件类型：核心账户系统码值为1;信贷款管理系统码值为01;客户信息系统码值为101。

2、缺乏行业数据质量标准，标准涉及面比较广，众多的业务系统存储了各种信息标准不一致，需要参考国际、国内及各监管等部门标准;此外，涉及金融、工业、农业等不同行业标准，其中的一些标准也在不断地演化中，如行政区域代码、行业分类等，随着社会的发展，标准也在不断的更新，对银行指标体系建设提出了较大的挑战。

3、缺乏数据协同管理体系，不同部门的认知存在差异，较为明显的是不同部门在制定指标定义或者进行统计时，会用到不同统计口径和加工方法等。例如：省联社对存款的统计口径为各项存款，而各行社则需要将普惠卡中超额存款部分计入存款口径。

4、缺乏统一数据对外输出管理体系，不同的监管部门也没有统一的统计标准，造成福建农信报给不同的监管部门执行不同的标准统计如：贷款质量迁徙情况，农户小额联保贷款，同一指标在统计时需要按照两套口径进行统计增加工作量的同时还极易造成数据的混乱。严重影响数据质量。

指标体系的必要眭

要做好银行的指标体系标准，一是要从上而下认识到指标的重要性，建立从标准制定、使用至废止的完整流程，并严格按照流程执行。其必要性主要体现在：

1、统一的指标体系可以提升业务效率。指标定义统—了业务语言。明确了业务规则，规范了业务处理过程，从而可以提升银行的整体业务效率，满足管理决策对信息准确性的要求。

2、统一的指标体系可以促进业务功效。指标体系统—了各类业务系统的指标定义，降低了系统间集成的复杂度，提高了系统间交互效率，并为管理分析类系统提供了一套标准的分析指标和分析维度定义。

3、统一的指标体系提升了数据质量。指标明确了数据填写及数据处理的相关要求，规范了数据源的格式，同时提供了管理方面的保障，将大大提升银行的数据质量。

福建农信指标体系建设实践

福建农信从2005年实现全省系统大集中以来，累计建设了100多套各种应用系统，同样也存在着系统之间数据不共享、标准不统一的问题。为此，福建农信十三五规划提出了数据治理的要求，正是在这样的全局思考下，福建农信报表管理平台指标体系的建设及指标运用的管理被提上项目议程。由于福建农信属于二级法人体制，指标体系上不仅存在有省联社各业务部门的职能所需，也包括二级法人行社经营管理的需要。因此，只有指标体系建设贯彻到位，才能让数据在二级法人体制下发挥作用。指标体系的建设可分为指标收集、指标管理、指标维护及指标应用。

（一）指标收集

1、调研访谈的方式：对省联社各业务部门、各二级法人行社的各条线部门进行访谈，调研当前及未来可能需要的各种业务指标。

2、业务指标定义：主要是从各业务部门收集当前及未来可能需要的报表需求，例如，各业务部门的各种经营报表、监管报送报表、省联社及各行社经营管理分析决策类所需要的各类报表等。在业务指标定义上，主要分为管理和使用两个层级。在管理层中，由省联社对指标进行统一的定义与使用分配管理，不仅包含对指标定义的管理还包括对指标使用权限的管理。表现为对各类报表拆解，进行统一的指标定义，并且将相同定义的指标进行相应的整合，通过对业务定义逐层进行抽象。形成全行标准的统一业务指标，制定指标使用部门权限及使用机构，并发布给各部门和二级法人行社使用。在使用层中，各二级行社可查询所有的业务指标及其定义，可直接使用权限内的业务指标，并可根据自行管理需要定义本行社各部门及下属机构使用指标权限及使用机构;若需使用权限外的业务指标，可以通过指标使用申请，由省联社审批授权后追加指标使用权，以满足不同的业务应用需求。在指标使用的過程中。各部门和二级法人行社可对已定义的未定义的指标提出修改意见与建议，省联社在进行科学的分析梳理后不断优化调整指标，对行内各业务条线指标不断细化。最终形成福建农信企业级业务指标、监管指标、管理指标、财务指标等应用指标的统一规范与管理要求。

（二）指标管理

千里之行始于足下。完成了第一阶段的企业级指标的统一规范与定义后。对于指标的管理显得更为重要，标准化的业务指标能否快速、高效、正确地应用于实际业务分析管理当中，取决于指标的管理，也是本项目建设过程中重点需要解决的问题之一。通过借鉴行业内的指标体系建设经验，结合福建农信二级法人体制的指标管理体系。指标管理体系具体如图一1所示。

省联社进行对数据进行采集与清洗，统一指标定义，按照定义好的指标规则进行计算生成指标数据及报表视图在报表平台上进行统一分类展示与管理，根据当前各们的实地调研与信息采集，将指标按应用方向分为业务指标、财务指标、监管指标、管理指标。各部门、二级行社及下辖部门与网点可登录报表管理平台按照应用方向、指标分类，在成千上万个指标中精准快速地定位所需查询使用指标或报表，系统根据用户指标使用情况进行相应的统计分析并根据分析结果与收集各部门、行社的指标使用意见与建议相结合。不断进行指标的细化与调整，完成指标维度与应用部门更紧密的关联。在将来还可根据用户常用偏好进行指标展示，个性化指标订阅等丰富指标使用及管理的便利性。

（三）指标维护

指标体系的层次结构，对于统一、共享的指标体系来说，灵活、可扩展性是非常重要的特性。因此，该指标体系应重点考虑三个方面内容：基础业务信息的标准化、业务标准化和关键运营以及绩效指标的标准化，从而逐层细化业务运营的实际指标需求，通过不断提炼，明确全行关键性指标，同时对后期新增指标迭代更新。标准化即统一指标的单位、统计口径等以消除量纲，转化为无量纲、无数量级差别的标准分'然后在进行指标的应用。具体为通过报表管理平台的维度和度量管理模块，实现业务指标在最细粒度的量化管理。通过维度与度量的业务说明与技术配置，明确指标的业务应用与技术实现。

在指标管理平台中，分别对指标维度进行集中的定义与管理，通过对指标使用范围进行可配置化的参数管理，形成适应各监管部门、省联社及各法人行社相关业务部门管理、分析、报送等所需要的各种指标，包括基本信息、分析信息、应用信息，如图一2所示。

在报表平台上直观展示指标的基本信息、分析信息、应用信息才能科学化地进行管理。首先指标基本信息包含基本业务信息、指标口径信息、其他信息;在基本信息中可直观的了解到指标的定义与计算口径;其次指标的分析维度信息需要根据指标分析维度、指标数据映射、调度口徑的配置进行统计分析，从使用频度、数据映射、调度口径等内容可多维的可追溯的综合分析指标;最后通过指标访问的申请信息、承载的报表信息和使用信息来统计分析管理指标的应用信息。

（四）指标应用

福建农信报表平台的建设规划主要分三个阶段：速盈阶段、应用提升阶段和挖掘分析阶段。具体如图-3所示。

目前项目建设正处于速盈阶段，目前已完成5万多条全行级业务指标数据建设及400多张固定报表、监管类报表，基本满足监管报送、省联社及各行社经营管理需要。实现数据快速获取、即席查询和自助分析。业务人员通过报表管理平台的指标树挑选业务指标，通过简单的勾稽关系配置后，即可形成能够满足经营管理分析等报表或可视化分析的图表，极大提升业务人员参与日常数据运营管理的主观能动性。由此，提升行内从业人员对银行数据资产的认识高度，为实现了省联社行社、各行社个性化管理奠定基础。福建农信报表管理平台功能。具体如图一4所示。

平台主要包含用户管理、门户展示、报表管理、第三方应用管理、指标管理、数据补录等功能。

总结

指标体系建设实现福建农信省联社及各法人行社管理职能，也满足监管部门报表上报的功能，既是福建农信获得竞争优势的需要，也是自身发展的需要。构建一套完整可量化的银行指标体系。消除各指标之间的相关性，极大提高经营分析的准确度。同时也统一了指标命名、定义、口经、映射，缩短了开发周期，支持统计模型构建，实现用户自主管理。当然。目前指标管理体系还有进一步优化的空间，未来将在同一维度或维度组合，配置上相同的度量值后，在不同的统计口径下能生成不同的业务指标。