以财务公司为依托的票据池业务分析

施萍

摘 要：票据结算作为现阶段企业结算的主要方式之一，对于企业的业务发展具有至关重要的影响和意义。针对大型企业而言，票据结算占据的比重较大、环节较多，其风险因素也随之增加，为此，许多企业在完成企业的“资金池”建设后，都积极开展“票据池”建设，从而起到节约成本、提高资金利用率的作用。本文针对以财务公司为依托的票据池业务展开分析，提出了有效的实施策略，旨在提高企业的财务管理水平，进一步促进企业的健康发展。

关键词：财务公司；票据池；资金管理

引言：

传统的票据池是指客户将票据业务委托给银行，银行根据客户的实际需要随时提供汇票的提取、贴现和质押开票等服务，这种票据业务适用于大型的企业客户。随着经济的发展和社会的进步，票据池发生了巨大的变化，一方面，“池子”建立在企业的内部，比如财务部或者财务公司，而不是依靠商业银行；另一方面，票据池管理既包括对票据的集中管理，又包括实际票据行为。为此，对现代以财务公司为依托的票据池业务进行深入分析意义重大。

一、以财务公司为依托的票据池业务发展模式

1、票据信息池

在票据信息池模式中，成员单位的票据统一交给集团进行管理或者成员单位进行自助管理，不论是哪种管理方式，其应收票据都必须通过财务公司的财务系统进行登记，与此同时，集团财务部门和财务公司需要对票据的应用情况进行追踪，比如票据的贴现、质押等流转信息，从而全面掌握票据的应用流程，进一步为提高票据管理的集中制和信息化奠定良好的基础。[1]票据信息池是以财务公司为依托的票据池业务发展模式的初级阶段，财务公司通过对应收票据的实时监控来实现对资产的收支管理，从而为集团票据业务的进一步发展提供可靠的依据。

2、托管票据池

在托管票据池模式中，成员单位的应收票据需要委托给银行或财务公司，以财务公司为依托的托管票据池模式的主要运行流程为：财务公司可派遣专门人员到成员单位收取票据，也可由成员单位主动上交票据，在财务公司收到票据后，为成员单位设置票据托管箱，并为成员单位提供相应的票据服务，主要包括收票、验票、贴现、质押等，而财务公司也可以以银行客户的身份委托银行进行票据管理，从而实现双池管理。[2]托管票据池模式具有功能全、服务广的优势，财务公司可以盘活相对集中的集团资产，能够及时将托收回来的票据转入公司的资金池，以便为公司的投资活动和信贷活动提供更多的资金，进一步为实现集团巨大的经济效益提供有利的条件。

3、质押票据池

在质押票据池模式中，财务公司除了要具备相应的信息集中功能和托管功能以外，还需要具备票据质押功能。其主要运行流程为：成员单位将票据质押至财务公司，财务公司针对成员单位的质押额度和保证金额度计算出总质押额度，并将其纳入成员单位的授信管理中，成员单位可在质押额度范围内实现票据的贴现、开票、贷款、代开信用证等票据服务，与此同时，成员单位还可以通过质押票据入池，以此来置换其保证金。[3]质押票据池模式是现阶段财务公司票据池业务相对完善的模式，较前两种发展模式更具全面性和灵活性，为了更好的满足成员单位的融资需要，财务公司需要积极拓展融资渠道，切实做到服务集团，从而为促进集团的全面发展做出积极的努力。除此之外，财务公司还可以根据开票额度对成员单位的应付票据进行流转控制，还可以在满足产业需求的前提下延伸金融业务，等等，总之，财务公司要最大限度的为集团增加融资方式，从而强化集团的融资能力和业务能力。

二、财务公司开展票据池业务需要考虑的要素

在财务公司开展票据池业务的过程中，以上三种模式只是基本的参考依据，具体到实际业务中，财务公司还需要结合集团内部的实际情况进行具体的分析，以便强化票据池业务的针对性和有效性。现实中，影响票据池业务的因素众多，这就要求财务公司需要从多角度、多方面进行综合考量，从而对集团公司的票据资产进行科学、合理的设计与规划。以下是笔者总结出来的要素构成，下面进行具体的阐述。

第一，财务公司需要充分对集团产业的运行模式进行考虑。由于票据的流转直接受集团经营收支需求的影响，这就要求财务公司要对集团的经营收支状况进行全面的了解，以便掌握票据收支在总经营体系中所占的比例和票据的流转对象，从而为成员单位提供更加优质的服务。第二，财务公司需要不断完善信息管理体系。在财务公司开展票据池业务的过程中，从信息的流转到业务的审批等环节，都离不开信息技术的支持。财务公司的票据系统主要包括电票系统、结算系统和信贷系统等，为了将这些票据系统统一到一个管理体系中，财务公司必须要不断完善信息化的管理体系，以便为票据业务的顺利开展提供有力的技术支持。[4]第三，财务公司需要不断提高自身的金融服务能力。要想更好的开展票据池业务，财务公司必须要采用精细化管理方式，无论是方案设计，还是风险防控，财务公司都需要聘用创新性和细致性的财务人员，以便为强化业务水平奠定良好的基础。第四，财务公司需要强化与银行的合作关系。财务公司既能够以银行客户的身份开展业务，同时也能以金融机构的身份与银行进行合作，因此，财务公司需要处理好与银行之间的关系，以便最大限度的发挥出银行的作用和优势，从而为获得巨大的经济效益创造最优化的业务模式。

三、以财务公司为依托的票据池业务开展的具体步骤

1、积极开展调研工作，实现各类资源的优化配置

为了更好的开展企业内部的票据池业务，集团首先要对自身的票据业务具有详细的了解，然后通过开展调查、研究等活动，确定票据池业务开展的可行性，在此过程中，需要成员单位的配合与帮助，充分调动成员单位的人力、物力和财力，从而为票据池业务的开展奠定良好的基础。[5]其次，集团要成立专业的票据业务小组，聘用专业的业务人员，不断规范票据业务的操作流程和管理制度，强化工作人员对票据业务的认知能力，加强票据业务部门与其他部门的密切联系，为票据池的正常运作提供一个良好的内部环境。

2、加强风险预防和管控，强化票据处理的安全性

财务公司并不是专业的金融机构，较专业的金融机构缺乏一定的专业性和规范性。[5]为此，财务公司要将风险作为重点关注的对象，在加强票据池业务的同时，还需加强风险预防和管控，减少安全事故的发生，强化票据处理的安全性。票据池业务作为一种新兴的业务，需要对其做好充分的准备工作和调研工作，制定好完整的应急措施和方案，对于工作中出现的问题进行及时的解决和反思，以便提高财务公司的应对能力和解决问题能力，从而促进以财务公司为依托的票据池业务的快速发展。

四、结语

综上所述，加快以财务公司为依托的票据池业务建设，对于企业集团的发展以及财务公司票据业务的发展影响重大。一方面，财务公司应加强清算功能，扩大财务公司在票据市场的影响力和号召力，积极发挥其交易作用；另一方面，財务公司应加快票据业务的电子化进程，尽快实现电子管理和电子交易。与此同时，还需加强风险管理和控制，确保在无交易风险的前提下，逐渐增加财务公司的担保额，最终促进以财务公司为依托的票据池业务的不断发展。

参考文献：

[1]单鹏展.以财务公司为依托的票据池业务探讨[J].企业集团财务，2017（11）.

[2]王成密.中国东方电气集团有限公司票据池建设与管理研究[D].西安交通大学，2012（07）.

[3]王芳.关于我国集团财务公司运作模式及功能的探究[J].商业会计，2014（13）.

[4]王建伟.建筑企业集团财务公司票据池业务发展探讨[J].财务管理，2016（03）.

[5]郝慧敏.企业集团财务公司票据池业务探究[J].现代经济信息，2017（08）.