国家审计在调控金融安全方面发挥作用机制与路径

李梦琳

摘要：世界金融发展史表明无论是发达国家还是发展中国家，经济的发展往往伴随着金融风险的出现与积累，当金融风险累积到一定程度后，将对一个国家的经济产生严重的影响，甚至会形成金融危机。所以，金融安全问题一直是我国中央政府关注的重点。在维护国家金融安全，保障其健康有序地运作的过程中，国家审计机关的宏观调控发挥着关键性的作用。目前，我国金融体系总体上保持着稳定健康的发展，但也存在一定的风险，国家审计需要加强对金融安全的调控作用，不断探究新的有效调控机制与路径，以最大程度地满足社会经济发展对于国家调控的需求，有针对性的、高效化地维护国家金融安全。

关键词：金融安全;国家机关;机制;途径

中图分类号：F832.1 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2019）018-0198-02

在金融经济学中，金融安全是一个基本的问题，是指一个国家货币资金融通的安全性以及整个金融体系的稳定性问题，是经济发展过程中的重点。目前来说，国内外的相关专家与研究者还没有对“金融安全”的概念形成共识，但究其本质而言，金融安全是为了保证金融体系中所有变量及经济活动都处于安全状态，金融风险与危机的出现主要是由于金融行为偏离了预期。因此，国家审计机关应当从金融安全的角度出发，充分发挥宏观调控作用，尽可能地避免金融危机的出现，对金融体系中的风险因素进行详细、全面的分析，保证金融安全。因此，国家审计需要强化金融安全方面的调控作用，建立健全相关机制，不断创新实施途径，促进国家金融体系健康高效地运转。

一、国家审计在调控金融安全方面发挥作用机制

从我国金融安全维护工作的实际发展需求出发，充分发挥国家审计的调控作用，保证其在维护国家金融安全的过程中充分展现出时代发展的特点和金融安全的重要性与规范性，有必要建立起完善的金融安全维护机制，以此来保证国家审计机关在维护国家金融安全的过程中发挥出更加有效的作用。

（一）建立安全预防机制

在国家审计机关监控维护金融安全的过程中，应当做好预警与防范工作，尽早发现金融体系中存在的安全威胁因素，并将其消灭在萌芽状态，从而最大限度地降低各种风险带来的损失，是保障金融安全的重要环节。因此，国家审计机关必须要制定科学有效的预防措施，在持续跟踪监测的机制上，进一步构建预防机制，包括数据分析、安全指标、预警阀值等体系。如在指标上，可从微观、中观与宏观三个层面进行选择，微观层面的指标有资产质量、盈利能力、流动风险等;中观层面的指标包含股价指数、证券化率、利率敏感系数等;宏观指标包括经济增长、外债、资本流出流入以及汇率等。相对于综合化的预警指标，对于处在起步阶段的金融安全机制来说，单一化、明确使用范围的预警指标体系要更加适用。基于国家审计机关强大的信息收集能力与分析能力，金融安全预警报告可为重大发展策略以及项目的进展提供科学真实的判断依据，可以突破金融行业领域的局限，从而提高安全审计产品的针对性和可靠性。

（二）建立跟踪反馈机制

跟踪反馈工作是进行监测预警与再监督的重要环节，应当贯穿于国家审计调控金融安全的整体过程。国家审计机关需要将关系到金融安全的重要问题进行筛选和过滤，提出次要性的问题，对敏感经济信号与标志性的重要风险进行分类整理，并在第一时间报告给领导和管理者，以及时地制定和调整工作计划和项目方案。同时，国家审计也要及时地将最新的金融发展动态、政策走向等传达到基层工作人员手中，从而实现信息的有效流通循环。除此之外，国家审计机关还要将审计结果一发对外公开，接受社会监督，并广泛搜集各方面的反馈意见，将民众的切身感受作为调控金融安全问题的一个重要因素。

（三）监督与评价机制

在金融安全方面，国家审计机关能够充分利用强大的综合分析能力与高度专业化的视角来实施监督与控制工作，跟踪金融系统的运行过程，评价其运行结果，能够及时地发现漏洞与矛盾，以及金融领域的违法犯罪问题，从而加强内部控制与管理的有效性，提高金融体系运行的安全性，保障其稳健运行。“揭示风险”与“评价政策”之间是相辅相成的关系。只有对政策的实施情况进行全面、深入、准确的评价，才能证明政策自身是否具有合理性，能够达到什么样的效果，是否存在风险，存在什么样的风险，可能会造成多大的损失和危害，应当采取何种防范措施等。

在经济全球化的发展趋势下，金融领域内的竞争十分激烈，伴随的风险程度也极高，金融风险往往有突发性、潜伏性和重大危害性的特点，因此，通过国家审计的宏观调控来保证金融体系健康、有序地运行至关重要，国家审计机关所进行的金融评价更加具有独立性、公正性和权威性，不仅能够客观地指出金融系统中的矛盾和风险，科学地评估其危害程度，还能够从宏观角度出发，根据国家金融安全发展的目标，制定防范风险、解决矛盾的有效策略，产生最明显的经济效益、管理效益和社会效益。

二、国家审计在调控金融安全方面发挥作用的路径

在国家审计调控金融安全的过程中，如何选择发挥作用的途径是一个关键的问题。国家审计机关应当充分利用其宏观检测与调控的功能，从多种途径出发，建立健全相关制度，优化运作方式与结构，来全面地维护金融体系安全，从目前来看，国家审计在金融安全方面可以通过以下途径进行调整和优化。

（一）加强基础体系建设

目前来说，我国金融安全监测与管理基础比较薄弱，从金融安全调控的作用来看，中央审计机关在监管方面已经形成了一套系统科学的运作体系，在调控金融安全方面发挥着持续有效的作用，但许多地方审计机关对于金融安全调控的重要性认识还不够，且我国对于地方审计机关的权利释放不到位，以至于地方审计力量不足。所以，在国家金融安全调控体系的强化发展过程中，应当要加强基础体系的建设，保证地方审计机关的高效运行。

（二）优化经济发展结构

金融安全关系着国家经济的发展，反過来说，经济的发展也在一定程度上影响着金融安全。国家审计机关在调控金融安全的过程中，应当从经济发展的角度出发，建立系统、稳定的经济发展结构，并进行宏观的监测与管理，同时对一些具有较大变化频率的经济发展现象进行重点的监督与分析，以保证其不影响正常的经济结构，不演化为金融风险问题。经济发展是金融安全的基础，因此，优化经济发展结构对于国家审计调控金融安全有着重要的基础意义，是维护国家金融安全的重要途径。

（三）建立健全评价体系

在当今经济全球化的背景下，经济形势更加复杂多变，金融体系中的风险与矛盾也变得更加复杂多样，因此建立健全评价体系，从国家经济发展的宏观角度对金融安全进行全面、深入的评价与分析是一项必要的措施。为了更好地发挥国家审计机关在调控金融安全方面的作用，提升维护有效性，需要建立起完善的金融安全评价体系，对经济发展趋势进行实时监测分析，及时发现其中的潜在风险，明确经济发展的走向，从而为完善金融安全调控策略提供科学真实的经济数据和分析结果。

（四）强化金融信息安全

近些年来，我国信息技术发展迅猛，在不同的领域中都发挥出了重要的作用。在金融体系以及金融安全维护的过程中，信息技术也是重要的载体与媒介，因此，国家审计机关需要强化信息安全，从而保障金融安全。从运行软件上来说，国家审计机关应当在建立完善金融安全调控系统的基础上，注重技术的完善与进步，保证信息系统安全稳定地运行，避免由于信息系统的问题导致的经济上的风险与损失。同时，还要加强安全密保，避免金融信息的流失，从而维护金融安全。

三、结语

综上所述，在市场经济快速发展的背景下，我国的金融体系也在不断地发展和进步，但经济的迅速发展往往会伴随着金融风险问题，发挥国家的宏观调控作用，能够有效地维护金融安全，是确保国家经济健康稳定发展的一个重要措施。因此，国家审计机关应不断完善调控金融安全的机制和途径，从多方面进行综合监测、分析、评估与管理，从而有效地维护国家金融安全。