企业集团资金管理存在的常见问题及对策建议

赖超

基于我国国民经济多元发展背景下，企业集团获得了长远的发展，企业集团资金管理建设十分重要，企业集团要想在激烈的市场竞争中占据主导地位，有效实现财务管理目标，必须要充分重视集团资金管理，选择科学合理的融资手段才能够有效提高资金管理效率与质量。但是目前企业集团资金管理中存在着各式各样的问题，严重制约着企业的经济效益发展。企业集团资金管理中必须要正确认识自身的实际生产情况，结合市场多元发展趋势予以针对化完善和弥补，才能够有效提高资金管理效率与质量。

一、引言

资金管理是企业集团管理工作中的重要组成部分，有着难以替代的重要作用，当前我国市场经济呈现多元发展趋势，资金管理也受到了企业集团的高度重视，企业集团在资金管理运行过程中存在着各式各样的问题，严重困扰着企业集团的有序发展。所以应当制定科学完善的对策，有效的进行解决，进一步拓宽集团的融资渠道，有助于确保融资活动的有序进行，切实提高资金管理效率，增强企业集团的经营实力。

二、当前企业集团资金管理存在的问题

（一）资金集中程度较低，筹资渠道单一

部分企业集团通常以产品为依托，主要是构建行政隶属关系构建的。集团总部难以对于企业资金进行统一管理和筹划，再加之企业集团的资金集中程度较低，部分企业集团主要是根据季度与年度集中的缴纳利润以及所提折旧进行资金管理。此种管理方法无法实现，像国外企业集团那样，将子公司的资金账户进行处理，由此可以看出企业集团中的集中管理目标与资金管理存在各式各样的差距，所以企业集团管理人员难以有效进行资金监督管理，也无法形成资金合力。由于部分企业的筹资渠道十分单一片面，缺乏风险防范意识，难以有效预测国家信贷政策以及资本市场的多元化发展变化，在资金筹集过程中难以深入分析资金的具体结构，也无法体现出资本市场的预测度。当前企业集团的融资渠道主要源自于银行贷款，缺乏深入的市场主体观念，也较为欠缺投资风险考虑，不利于企业集团资金管理工作的有序发展。

（二）资金使用效率较低，存在资金闲余

由于企业集团并未将企业的资金需求量进行集中筹资，通常由子公司借款额度进行限定，在一定范围内子公司进行自由筹资，部分子公司存在多头开户情况，所以银行账款混乱，无序产生大量的资金浪费与沉淀。由于集团总部的现金需求通常较高，会向外进行融资，所以需要支付较高的贷款利息，在企业发展过程中财务费用也会逐步上涨，也难以有效确保资金使用效率的提高，极可能产生经济危机。

（三）监督管理工作难以贯彻落实

企业集团在运营管理过程中必须要配备科学完善的资金管理方法，但是部分企业并未结合自身的实际情况进行综合考虑。由于企业管理人员存在资金管理经验匮乏情况，并未正确认识到资金管理工作的重要性，在企业资金有所富余时，也难以结合实际情况进行科学合理的规划使用，存在资金浪费与显示情况。企业资金短缺的情况下，部分管理人员在资金决策过程中也存在着各式各样的问题，严重影响着资金链的完善，可能会导致资金链断裂情况，也无法贯彻落实好资金的监督与管理。由于企业集团内部难以有效掌控公司财务资金的使用情况，所以产生资金混乱，严重影响着企业集团的经营发展。

三、企业集团资金管理的具体对策

（一）构建集团资金池，完善集团授权体系

现金池也称之为现金总库，能够对现金进行资金管理，通过资金管理模式能够将对外融资有效控制在合理范围内。通过资金管理能够提高企业的经济管理效率，在企业资金结算业务较多的情况下予以广泛应用，能够促使企业集团与商业银行间进行密切的交往协作。企业围绕账户余额进行集中开展应用，现代化技术加强实时监督与控制，能够有针对性的掌控各区域子公司的资金应用情况，切实提高资金的管理效率，进一步强化并且满足企业集团的财务管理以及资金管理多样需求。

通过加强企业各单位金融业务的有效整合，能够进一步保障企业资金的流动性，切实提高资金管理的运行效率。所以企业集团应当构建健全的授权体系，进一步明确子公司以及集团总部的资金管理权限与范围，可以将重大的资金项目决策权放置在集团总部，能够有效的遏制财务风险。母公司进行资金集中管理过程中，也应当赋予子公司一定的资金管理权限，能够加强资金科学合理配置与建设。

（二）加强科学技术应用，构建管理信息系统

企业集团应当有效应用现代化科学技术，进一步满足资金管理的实际需求，构建资金管理信息系统应用，互联网技术与ERP系统进一步强化企业集团內部效率以及沟通。通过优化调整经营过程中存在的信息流与资金流情况进行实时的监督和控制，能够实现企业集团资金与资源的高效应用。

（三）加大投资管理力度，进行融资集中管理

企业集团在筹资资金时必须要调整资本结构，根据资金管理的具体情况制定出长期的发展规划，科学合理的调配，各成员以及总部筹资模式以及筹资方法。开展筹资工资之前，必须应用好集团内部的闲余资金，采用多元方式进行资金补贴。通过资金筹集能够进一步实现资本结构的优化，同时要考虑好金融市场的资金供求情况，能够确保股权资金与长短期资金的比例一致性与协调性。企业进行资金管理过程中应当充分重视风险防范工作，在资金集中统筹管理时，应当进一步强化业务风险管理，通过采用投资集中管理模式，能够实现母公司对外担保以及融资权限，能够明确成员公司的融资与担保权限，有助于优化集团的资本结构，进一步为融资的顺利开展打下夯实的基础。进行科学统一的融资管理，有助于提高企业集团的经济效益，并且严格控制对外担保权与融资权，能够实现对外银行信贷以及股权融资等各项活动。

（四）有效应用多元融资方式，拓宽融资渠道

企业集团要想在激烈的市场竞争中占据主导地位，就必须稳步提升资金管理效率，能够有效抓住融资渠道，在资金沉淀过程中有效的培育集团内部资本市场。在传统的资金管理过程中，企业集团通常会选用传统的银行贷款与票据等融资方式，当前的融资环境以及融资手段，无法满足企业的实际需求，采用多元化的融资方式，能够进一步保障企业集团资金的安全可靠。企业集团在融资过程中可以包括银行贷款也可以进行内部融资，或者是供应商与客户集团的上下游融资方式，通过股权融资以及债券融资等等，进一步拓宽企业的融资渠道，增强融资能力。根据当前大型集团的融资方式能够看出，由传统的银行投资方式逐步进行直接投资，例如应用短融与中期票据、公司债券以及资产支持债券等多元化的融资工具，能够加强传统融资，向多元化融资方向不断发展，进一步拓宽融资渠道的同时，合理的控制融资成本。

四、结语

综上所述，我们能够看出加强企业集团资金管理建设是企业的发展趋势，有助于提高企业的经济效益，为企业资金管理营造良好的工作氛围，这也成为了企业集团稳健发展的重要推动力。所以必须要进一步加强信息化建设应用，现代科学技术科学合理的控制集团资金，制定多元化的融资方案，有效拓宽融资渠道，能够为企业发展注入新的生机与活力。采用科学合理的资金管理方法，才能够进一步满足企业集团的多元发展趋势，进一步促进企业集团的高效运转。（作者单位：陕西惠森实业集团管理有限公司）