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浅析如何有效加强集团公司资金管理工作

2019-07-18崔艳

财经界·上旬刊 2019年7期
关键词:资金管理问题与对策电力企业

崔艳

关键词:电力企业  资金管理  问题与对策

一、电力企业资金管理的特征

电力企业中的资金管理是指,为了保证日常经营活动中企业在资金使用时的安全性、高收益以及流动性,而进行的日常管理。资金管理范围较广,主要包括:资金存量的監督与管理、实时监测资金流向,其中甚至包含对三种资金形态的管理,分别是:流动资金、固定资金、专项资金。资金管理的应用领域:(1)电力企业通过贩卖能源所获得的收益;(2)电力企业进行工程投资时,所产生的资金;(3)电力企业在生产运营时,用以辅佐电力生产、销售等部门而产生的资金需求。

二、电力企业资金管理中存在的诸多问题

(一)缺乏健全的资金管理制度

为了保证电力企业资金的合理使用,应当在企业内部构建一套科学有效的资金管理制度和安全评价体系。虽然,当前我国已经有部分电力企业建立了资金管理制度,但其中仍然存在一些问题。大部分企业的资金管理方式较为落后,缺乏一个统一的资金集中管理平台。从而导致许多隶属于电力企业的下属单位,对于资金管理制度缺乏执行力度,经常出现资金周转不及时、回笼速度慢等问题。特别是在大型电力企业集团中,总公司与下属子公司之间,由于尚未形成可以共享资金信息的系统以及可以统一管理资金的平台,子公司无法及时将资金使用情况回传给总公司,致使总公司无法掌握企业整体的资金运作状况和财务信息,极易造成财务决策失误,进而引发资金分配不合理、使用率低下的问题,导致出现某些子公司存在资金缺口,而其余子公司却存在沉淀资金的现象。

(二)电力企业资金预算管理不规范

电力企业进行资金管理时的主要方法,也是提升资金使用效率的保障,在于资金预算。但是,我国的某些电力企业仍未建立一套完善的资金预算管理体系,主要表现在于:(1)预算制度方面,其中主要是指缺乏独立的预算管理部门和完善的预算制度。由于没有独立的预算部门,导致企业难以重视资金预算。而缺乏完善的预算制度,则会使企业在资金流转过程中,不能严格按照制度开展工作,造成预算无法为企业资金的整体使用提供规划,难以发挥预算对于整体流程的决策性,进而不能实现有效的高管预算决策;(2)预算执行方面,在电力企业的实际经营中,经常出现某些企业由于未能严格执行预算,存在对预算内容和标准随意篡改的现象,甚至会发生还未进行预算就先支出的违规操作。总而言之,不完善的预算制度、缺乏合理性的资金预算编制以及在执行过程中的力度不到位,都会在电力企业内产生骨牌效应,最终诱发企业出现资金周转率低、资金缺口较大、收支不平衡等问题。

三、改善电力企业资金管理问题的方法

(一)健全资金管理制度

若想使电力企业的资金管理问题得以解决,务必要在企业中建立一套行之有效的资金管理制度。为了保障企业资金管理活动的有序开展,为资金管理运作提供健康的发展前景,应对资金的使用流程加以规范。例如,健全资金使用时的授权审批制度,确保资金的高效运转;完善资金管理时的职责分离制,避免出现违法乱纪的现象等。除此以外,应当完善资金的集中支付平台,促进企业资金由分散转向集中管理,并且由结算中心建立“资金池”,对企业全部资金实行统一管理。为了进一步提高电力企业在资金管理方面的效率与成效,应当使结算中心对集团子公司或下属单位实现集中化管理,可以及时了解资金流向与使用状况。

(二)完善电力企业的资金预算管理制度

电力企业加强资金管理的主要手段是完善资金预算管理制度,需要从以下两方面着手:(1)健全企业内的预算管理制度,设立单独的机构进行管理,加强对企业在经营过程中的各项行为的监督力度。例如:可以配备专职人员规范预算编制标准,统一各类表格的模式,将每笔资金的收入与支出均编入统计表中,实现资金预算的全面覆盖管理;(2)为了确保资金预算编制的科学性和有效性,应当提高对预算编制与执行过程的监督力度。企业在使用资金时,始终秉承“以预算为导向”的原则,真正实现“有预算合理花,无预算则不花”,避免预算编制浮于表面、执行过程不严格等现象的出现。

参考文献

[1]谭玲.电力企业资金管理问题研究[J].时代金融,2015,(36).

[2]熊承君.电力企业资金管理中的难点和对策[J].财会学习,2018,(01).

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