集团公司资金管理模式探讨

王超

关键词：集团公司  资金管理模式  必要性  优化策略

一、资金管理的相关阐述

资金管理是财务管理的重要组成部分，主要是指针对企业内部资金来源以及资金使用进行合理的计划，控制，监督以及考核等，通过以上环节，合理实现资金有效划拨，规避资金帐实不符等风险，提升资金的整体使用效率，由于企业的各个环节的开展都离不开资金的有效运营，因此，有效的资金管理对于企业发展至关重要，有效的资金管理需要遵循以下原则，首先，应该遵循最大收益原则，就是指在资金使用的过程中，必须合理安排资金，将资金风险控制在合理范围内的基础上进行投融资，考虑资金的时间成本，提升资金的使用效率与周转率，实现最大收益;其次，遵循风险收益均衡的原则，额外的风险需要有额外的收益进行补偿，高风险高收益，对资金的风险与收益进科学的权衡;最后，遵循合法性原则，是指在资金使用过程中，应该遵循相应的法律条例以及会计准则，在不违反法律法规的情况下开展各种资金管理活动。

二、集团公司资金管理模式探讨的必要性分析

企业各个工作环节开展都离不开资金的有效使用，因此，通过合理的资金管理手段实现企业有效运营至关重要，随着信息技术的发展，资金管理模式在寻求着新的创新与变革，信息化资金管理已经成为大型企业的必要选择，其必要性主要表现在提升资金管理效率，规避资金风险，对资金实现统一调配，统一使用等方面。

（一）提升资金管理效率，促进资金管理的发展与进步

随着技术的不断发展创新，企业集团的经营业务逐渐增多，经营区域更加复杂，资金管理模式也在不断创新与发展。目前，企业集团资金管理已经与信息化技术接轨，成立了财务公司，和银行也开展相应的业务，通过直接支付手段处理资金业务，在预算管理方面，报销人选择预算科目，提交后直接审核支付，提交给相应的银行系统，自动生成凭证，从而在资金业务处理过程中提升了整体的效率，促进了企业资金管理的发展与进步。

（二）有效整合资金，实现统一调配，提升整体资金管理水平

资金信息管理系统将企业的资金情况进行准确记录，包括资金的流通环节，例如资金使用、投资、融资等，通过资金信息管理系统的有效运用，一方面，节约人力物力成本，员工只需要将基本的资金信息录入系统，系统便能跟踪资金数据，合理分析资金情况，规避资金账实不符，资金滥用等情况的出现;另一方面，通过资金信息管理系统记录企业集团各个单位的资金信息，规避各个企业由于资金活动较为繁杂导致的财务风险，提升各个部门之间的协同效率，避免出现信息孤岛的现象，促进资金融通，最终提升整体的运营与发展。

三、针对集团公司资金管理模式提出的优化策略

资金管理模式的创新是利用信息化技术为依托与基础，通过以上的分析，可以得知技术的发展提升了资金管理效率，有效整合资金，实现统一调配，并且可以规避资金风险，避免账实不符等现象。但是，由于资金信息管理技术不够成熟，也带来了许多问题，例如预算编制不准确，财务人员业务水平不熟练等，因此，需要针对这些问题提出合理的优化策略，提升资金管理水平。

（一）建立完善的资金信息管理平台，加强信息化管理

资金管理工作效率的提升有赖于科学有效的资金信息管理平台，因此，需要通过资金管理平台加强信息管理，主要从以下几个方面进行完善：首先，应该正视资金信息化建设，建立运行良好的資金信息平台，将集团公司的资金全部录入到统一的数据库中，通过同一系统对资金进行管理，快速对预算信息，凭证等进行查询，还能够通过这一系统自动生成预算报表，财务报表等，一方面规避财务错误，另一方面提升了资金处理效率;其次，由于资金信息全部录入系统，那么就需要对资金进行统一调配与使用，以制定的预算规划为依据，根据实际情况对资金进行调配与使用，防止出现资金账实不符，资金浪费等现象;最后，制定合理的资金考核量表，对资金的使用开展一系列的考评，并且针对资金管理方案的实施效果进行必要的优化，最终提升整体的信息处理水平，促进集团公司的发展与进步。

（二）建立完善的内控监管制度，规避资金风险

完善的内控监督管理机制是集团公司资金有效使用的保证，因此，需要在集团公司内部建立有效的内控监督管理机制，对资金处理业务的全流程进行监督控制。一方面，加大资金监督管理力度，高层集中，分层管理，针对集团公司的经营业务较多，层级较为复杂的情况，应该归集资金的核心问题提交给管理层统一解决，而针对较为次要的资金问题，可以按照重要程度与轻重缓急分层解决，体现管理层的灵活性;另一方面，由于资金信息管理系统处理业务较为复杂，数据较多，因此，需要制定完善的风险管理机制，进行事前预防资金风险，事中进行资金风险管控，事后针对资金风险应对方案的实施效果开展评价优化等，并且对信息软件以及系统进行定期的更新，防止数据丢失，黑客入侵等数据泄露风险，提升资金风险应对水平，促进集团公司的发展与进步。

（三）提升财务人员信息处理水平，加强单位协作

虽然资金信息管理机制在一定程度上提升了资金的使用效率，但是也离不开财务人员的熟练的业务操作，财务人员信息处理水平越高，部门内部资金的流转效率与安全程度也就越高。因此，需要提升财务人员业务水平，主要从以下几个方面完善：首先，由于资金管理包含众多方面的内容，例如投融资决策，资金风险应对，内部控制等，对于财务人员的业务水平与信息处理提出了更高的要求，集团公司在招聘用人时需要考察财务人员的综合素质，制定科学的招聘标准，还需要在日常的人才管理中，通过轮岗，定期培训，外出学习等形式提升财务人员的业务处理水平，正确进行资金信息处理，识别资金风险，做出科学决策;其次，需要提升各个部门之间的资金信息流通效率，资金信息共享，实现跨部门业务处理，提升资金周转效率与使用效率。

四、结束语

资金信息管理平台在一定程度上提升了集团公司的资金使用效率，加强了资金监管，实现了资源整合，因此，对于集团公司的发展来说起到了重要的推动作用;本文通过分析集团公司资金管理的现状，从人员角度、资金管理平台角度以及资金监管环境角度提出针对性的建议，以求促进集团公司的发展与进步。

参考文献

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