浅析生产型企业资金管理存在的问题及对策

2019-07-12王宁

探索科学(学术版) 2019年7期

王宁

青岛云路先进材料技术股份有限公司山东青岛 266232

资金管理是企业运作的重要环节，尤其是对于生产型企业来说，包括在交付款账期间各部分资金的合理安排、银行票据保证利息收入、信贷政策制定以及提升核心产品在市场中的竞争力等，这些都是资金管理工作中的基础工作类型。但从实际情况来看，在资金管理工作进行过程中部分生产型企业依旧存下这诸多问题，是阻碍企业进一步发展的关键。

一、资金管理在企业管理中的重要性

企业运营的全过程都需要资金管理工作配合，包括日常的供销与企业经营管理等，资金运营管理是保证企业正常运营的关键环节。而想要提升经营的经济效益离不开资金管理预算的统一计划与部分资金的调配，关键在于保证收入的合理性与科学性，每一笔支出都应有资金支出计划支持，这也是保证企业持续稳定运行的重要基础[1]。企业资金管理需要在市场整体经济环境的背景下结合企业的发展规划，对企业经营、代理商信贷评定以及企业融资等重要环节进行整合与合理规划。同时，随着企业经营规模的扩大与市场竞争的增加，企业资金管理已经越来越成为当下企业供应链与预算管理的关键点，我们需要在现代系统管理方法的基础上统一构建资金管理体系，以科学的运营规划为前提达到企业利益持续增长的根本目的。

二、生产型企业资金管理现状及问题

部分生产型企业由于资金管理方式过于简单，不仅没能保证资金良好的流动性，同时这部分资金完全没能发挥出应有的利益提升价值，这也是当下各企业在资金管理工作中经常出现的问题。无论是在管理方法上还是企业各个机构的功能划分上，在没有科学规划的背景下出现管理混乱、工作效率过低的问题是必然结果。企业资金内控制度是保证企业内部信息沟通效率与资金调配效果的基础部分。但若是资金内控制度不合理，一旦任意一条资金链条发生运转不畅的情况就会导致资金缺口继而影响整体的稳定性，从而出现资金闲置、资源浪费或是人员流失等严重问题。对于生产型企业来说，产品由于受市场环境影响绝大部分都存在着销售的淡季与旺季，资金在这两个销售阶段产生的资金回笼效果不同，这就需要企业充分掌握市场经济环境与供需情况，避免由于资金回收较少影响资金链条稳定性导致市场与企业经济持续性受到影响；第二是在生产任务确定后货款集中支付的现象较为常见，支付金额较大的情况下可能会造成资金紧张的结果；第三是市场必然要经历转型与开拓，这使得在短期内资金使用量受到影响继而导致资金使用严重推迟从而出现大量资金闲置的情况。

三、生产型企业资金管理策略

(一)控制资金预算管理。部门间的沟通是保证企业持续稳定运行的前提条件。企业需要结合市场调研报告与企业运营情况对各个竞争对手与市场环境进行深入分析，根据分析结果可以最终确定产品统一营销方案；后续根据项目类型与市场需求，研发部会集中进行项目研究[2]；根据研究结果确定所需材料类型，制造部在市场需求的基础上确定产品销售前期的企业预算，包括日常经营费用与供产销细化等，同时需要在预算执行期间进行调整，保证预算执行的科学性与合理性。年度总体规划是资金预算的制定前提，另外由于在产品生产与营销过程中货币资金使用较为频繁，因此在执行实际预算的时候可以以周或日为单位对预算进行编排。在企业的内控管理环节中，想要对资金的使用机型合理管控首先要严格执行预算管理制度，既能保证资金流动安全，同时也是企业持续发展的重要支撑。

(二)合理安排采购计划。原料采购是生产型企业的重要步骤，因此要定期对原料与产品进行清点，避免出现原料与产品的积压问题，造成不必要的损失。另外，原料质量也是企业必须要考虑的问题。在选择供应商的时候应对供应商进行系统评级，同时对付款账期与付款方式进行二次核准；随后应对货款支付进行科学统筹，保证代理商备货充足并商定付款账期(分次现结或是月结)，这样就能尽量避免初选资金集中支付的情况出现。付款的时候也可以选择电子银行承兑汇票的，不仅支付便捷同时对于供应商来说也方便背书转让，最大程度的节约企业的财务成本。

(三)对代理商进行等级设定。由于时常存在淡旺季，因此可能会由于各种原因导致代理商出现资金短缺等问题。这时企业可以采取释放信贷的方式补充代理商库存，尽量在这种情况下一满足市场要求为第一原则。在淡季，需要对销售方案进行调整，包括消费人群、滞销原因等深入分析，通过合理调控保证资金回笼。信贷管理政策、等级、期限等需要结合代理商的各项数据，包括资质、渠道、服务对象以及销售量等，确定好数据后才能制定信贷政策并加以控制。

(四)采取与金融机构合作筹集资金。银行贷款是一种暂时性补足企业资金短缺的方式，信用评价良好的企业可以进行小额无抵押贷款，同时在政府政策的支持下还可以获得一些补贴用以节约企业财务成本[3]。同时，企业可以在有资金闲置的时候购买有些优质理财产品，保证即使在资金闲置期间也能获得收益。但要注意的是，贷款回笼稳定性交稿但收款时间也会相对延长，因此可以将具有或不具有追索权的应收账款买断后进行融资，这样既能提前回款也难呢过加速资金周转。

(五)与第三方企业进行融资。与多个第三方企业进行合作是企业整体规划中的重要一环，通过与对企业产品有信心与未来期望的第三方企业进行良好沟通，能够获得更多的外部资金诸如以保证企业的发展速度。同时，企业也应着眼未来，对于企业有关且尚处于孵化期的产业进行调研，确定投资风险与发展前景后，在保证不影响企业运行的前提下可以考虑对这部分公司进行资金扶持，这也是在未来获得丰厚经济收益的重要保证。