空间地理信息技术在领导干部自然资源资产离任审计中的应用

2019-07-03杨明花

智能城市 2019年10期

杨明花曾真

（云南省地图院，云南昆明 530000）

党的十八届三中全会审议通过《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》，提出要“探索编制自然资源资产负债表，对领导干部实行自然资源资产离任审计，建立生态环境损害责任终身追究制”。这就要求审计不再局限于财务收支的审查，还需要兼顾对生态环境、自然资源资产保护及利用情况的科学评价，也意味着传统的财务审计工作已无法满足新形势下对审计部门提出的全新要求，一种新的审计方法应运而生。

2016年8月，云南省尝试性地将空间地理信息技术运用到领导干部自然资源资产离任审计工作中，取得了初步成效。随着2018年云南省领导干部自然资源资产离任审计工作的全面展开，笔者有幸参与省、州市、县及乡镇级领导干部自然资源资产离任审计工作，积累了不少经验。现结合云南省某市开展的领导干部自然资源资产离任审计案例，阐述空间地理信息技术在领导干部自然资源资产离任审计中的应用情况。

1 审计实例

2018年5月，我单位与云南省某市审计局签署合作协议，为某区主要党政领导干部自然资源资产审计工作提供技术支持。根据领导干部任职情况，确定2013～2017年为该次审计工作的审计年限，重点关注审计区域内土地资源和矿产资源管理等问题。

本项目按照基础调研——资料收集——数据处理——疑点筛查——外业核实的技术路线进行如图1所示，通过调研了解审计区的基本情况，初步确定疑点筛查方向；根据需要收集国土、林业、环保等部门的业务数据，进行标准化处理；最后运用基于ArcGIS软件的叠加分析、相交、裁剪等手段，获取审计疑点并进行适当的外业核实，最终形成审计报告。

图1 审计流程图

1.1 基础调研

重点关注被审计区域自然资源资产禀赋状况和经济发展状况，初步确定疑点筛查方向。审计区域总面积879.06 km2，城市建成区面积42 km2；含有丰富的石灰岩、白云岩、石英砂等资源，磷化工业为该区乃至该市的优势产业。通过对该区自然资源禀赋状况的了解和分析，初步将疑点筛查大方向确定为建设用地管理和矿产资源合法有序开发上。

1.2 资料收集

领导干部自然资源资产离任审计涉及部门和业务种类繁多，需求的业务数据也较为繁杂，在审计过程中，注重收集国土、林业、水务、环保等各相关部门的以下业务数据。

国土部门：地名地址数据、用地管理信息数据库、变更调查年末库、土地利用总体规划数据库、低丘缓坡土地综合开发利用专项规划、低丘缓坡土地综合开发利用试点实施方案、土地整治项目数据库、矿产资源规划数据库、土地供应数据库、第一次全国地理国情普查县级成果数据、2012年度至2017年度卫片执法影像数据。

林业部门：林地保护利用规划数据、公益林落界数据、退耕还林矢量数据、自然保护区、森林公园落界成果。

住建部门：城市总体规划、城市控制性规划、城市开发边界。

发改部门：易地扶贫搬迁安置规划点数据。

水务部门：入河排污口矢量数据。

农业部门：基本草原成果数据库。

环保部门：生态保护红线划定数据。

工信部门：工业园区规划数据。

1.3 数据处理

数据标准化处理主要基于ArcGIS软件对数据格式、坐标系统进行标准化处理。由于从不同部门收集到的数据，在格式、类型、坐标系统等方面会存在不一致性，需对收集到的数据进行处理整合，将不同格式、不同类型、不同坐标系的空间地理信息数据统一转换成ArcGIS格式的CGCS 2000坐标数据，便于对不同数据层进行对比分析，筛查存在的疑点。数据处理主要涉及以下几种方法。

（1）空间校正

利用ArcGIS的空间矫正工具（Spatial Adjustment），将Xian 1980坐标、Beijing 1954坐标等非CGCS 2000坐标的矢量数据添加到ArcGIS工程文档中，在图层编辑状态下选择需要矫正的输入数据→打开控制点连接文件（此处若矫正精度要求不高可通过“添加控制点”实现控制点输入）→点击矫正，实现矢量数据从非CGCS 2000坐标系统到CGCS 2000坐标系统的转换。

（2）地理配准

利用ArcMap的地理配准工具（Georeferencing），将Xian 1980坐标、Beijing 1954坐标等非CGCS 2000坐标的栅格数据添加到ArcMap工程文档中，在地理配准工具中选择需要配准的栅格数据图层→打开控制点连接文件（此处若矫正精度要求不高可通过“添加控制点”实现控制点输入）→点击矫正，实现栅格数据从非CGCS 2000坐标系统到CGCS 2000坐标系统的转换。

（3）FME软件数据格式转换

打开FME Quick Translator→设置转换参数（读模块选择“Autodesk AutoCAD DWG/DXF”格式或“MapGIS File”格式，写模块选择“Esri Shpe”格式，选择需转换数据的文件和存储数据的文件夹）→点击确定将CAD格式、MapGIS格式数据转换成shp格式数据。

（4）以图层形式添加XY数据

将存储有坐标信息的表格数据通过ArcMap文件→添加数据→添加XY→选择表格→指定XY字段添加到图层中，通过数据导出工具将图层导出保存成shp格式数据，实现将存储坐标和属性信息的表格数据转换成ArcGIS格式的空间地理信息数据。

1.4 疑点筛查

主要根据收集的数据资料，利用基于ArcGIS软件的叠加分析、相交等空间地理信息技术，对各种地理信息数据进行对比分析，确定审计疑点。

将矢量数据与影像叠加，可核查矢量数据属性与影像实际情况是否相符，如将土地利用总体规划数据库和卫片执法影像数据叠加，发现土地利用总体规划禁止建设区内存在建设行为，且在2016～2017年间，该建设行为的占地面积有扩展趋势，如图2所示；将两种不同数据求交，可核查相同地块是否被赋予了不同属性，例如将永久基本农田划定数据与地理国情普查数据求交，发现划定为永久基本农田的地块在地理国情普查数据中被认定为建设用地。

本次项目中具体对比分析数据与审计疑点的对应关系见表1。

表1 对比分析数据与审计疑点的对应关系表

图2 疑似禁止建设区有建设行为

1.5 外业核实

审计疑点筛查对卫星影像的依赖程度较高，对影像的判读结果无法与地物当前的现状完全吻合，因此有些审计疑点必须经过外业核实取证，才具有说服力。在疑点筛查阶段取得成果的基础上，结合审计人员关注的疑点线索，利用地图瓦片缓存技术，将需要外业核查的审计疑点放入外业核查取证系统，依赖系统的导航、定位、拍照等功能，获取外业核查取证资料，完成外业核实取证过程。

本次审计过程中，对禁止建设区范围疑似建设行为、疑似存在土地闲置现象、疑似将建设用地划入永久基本农田、疑似无证开采、疑似越界开采等疑点进行了外业核实取证，结果显示疑点筛查准确率接近90%。

1.6 成果总结

在审计部门的大力支持和国土、农林、水务等部门的有效配合下，本次审计共确认审计疑点15个，形成统计表格13张，获取外业调查取证照片212张，得到了审计部门的高度认可。然而，由于收集数据主要来自国土部门，其他部门的地理信息数据相对较少，导致审计疑点主要集中在国土部门，无法做到全方位审计。相信随着各行业部门地理空间数据的不断完善，该情况会有较大改观。