国际贸易企业存在的主要财务风险与应对策略探讨

刘雨杭

摘 要：经济全球化发展趋势下，我国国际贸易企业面临着时代发展机遇，同时也面临着诸多挑战，特别是各类财务风险。基于此，以国际贸易企业财务风险作为研究对象，详细阐述国际贸易企业存在的资金风险、税收风险以及外汇风险情况，结合实际情况探究企业规避财务风险的有效措施。

关键词：国际贸易企业;财务风险;规避措施

中图分类号：F23     文献标识码：A      doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.14.049

0 引言

对于国际贸易企业的经营与发展来说，提高风险防范能力可以帮助企业实现可持续发展，对主要财务风险的识别与防范就是一项重要内容。“一带一路”倡导下，我国国际贸易企业需要降低风险，以此提高企业在国際经济市场中的竞争实力，财务工作也要围绕着财务风险识别与防范展开。

1 国际贸易企业存在的主要财务风险

1.1 资金风险

国际贸易企业发展中面临的资金风险主要有资金回收风险、资金运营风险以及资金支出风险几种形式：首先，资金回收风险受客户信用影响，很多国际贸易企业的客户都来自境外，客户信用无法确定。其次，资金运营风险与资金运营效率有关，一旦资金运营出现问题，国际贸易企业的效益就会受到影响。最后，资金支出风险指的是交易过程中资金在支付时面临的合法性风险。

1.2 税收风险

国际贸易企业受到国家税收政策影响，交易活动中面临税收风险。我国对外签署了相关避免双重征税协定，但是不同的国家有着不同的税收协定，有的国家税法体系存在问题，征税自由裁量权过大。各国国际贸易企业所得税税率有所差异，使我国贸易企业与其合作时面临税收风险。

1.3 外汇风险

国际贸易企业面临的外汇风险主要有政策风险和汇率风险。有些外汇管制国家对国际结算采取不同管理方法，国际经济市场发展中，如果外汇储备不足，我国贸易企业与该国进行贸易合作时就无法按期确定货币收款风险。

2 国际贸易企业财务风险的有效规避措施

2.1 明确风险管控目标，建立资金风险管理机制

明确风险管控目标。国际贸易企业经营时为了占据市场资源，需要不断优化资源体系，提高资源利用效率，发挥企业的发展优势，通过核心竞争力建设形成有效的资金风险防范体系。面对各种情况的资金风险，企业要进一步确定管控目标，根据企业经营情况采取有效的风险防范措施。此外，建立健全风险管理机构可以加快国际贸易企业专业力量建设，在交易全过程中关键部位建立管理责任制，规避财务风险需要与国际贸易金融相联系，通过贸易融资、信用担保等方式为国际贸易企业保驾护航，帮助企业在生产经营活动中不会遭受财务风险带来的经济损失，提高经济效益。

经济全球化时代背景下，各国贸易企业面临的财务叠加风险不断加大，很多跨国金融机构将资金撤回国内，导致国际收支平衡受到不良影响，贸易融资出现困难。全球范围内，大多数经济贸易活动都需要融资、保险和担保等金融服务的支撑。对此，我国银行可以为国际贸易企业提供帮助，让国际贸易企业将应收款提前转为流动资金，帮助企业提高资金利用效率。国际贸易企业可以利用银行信用提高国际贸易信用等级，进一步降低财务交易风险，提高交易成功率。除此之外，综合金融服务可以帮助国际贸易企业规避财务风险，提高竞争实力。贸易融资是各国贸易企业的主要活动方式，一个客户会用到多个贸易融资产品，建议银行机构与国际贸易企业在了解国际贸易进出口形势的前提下，为企业定制国际结算与融资方案，将金融结算、融资与理财合为一体，为国际贸易企业提供综合性金融服务。

2.2 借助中介机构力量，降低财务税收风险发生概率

随着经济全球化的深入，国际贸易企业的经营范围越来越广，业务在各个国家和地区遍布，国际贸易企业无法依靠自身力量了解不同国家的经济税收政策，需要借助中介机构的力量做好税收风险规避措施。中介机构更加熟悉各个国家的外汇管制政策，可以在一场经济交易活动中准确评估出交易双方的实际付汇能力。要求国际贸易企业和中介机构熟悉我国相关外汇管制制度，明确各项内容，了解交易活动对方国家外汇政策，实时分析该国的外汇情况，评估国际贸易企业与对方交易时的支付外汇能力。

建议中介机构为企业定制财务风险评估系统。财务风险评估是风险控制的核心，关系到财务风险管理效率的高低，可以使用定量分析法进行风险评估。中介机构需要根据国际贸易企业面临的财务风险性质进行初步评判，随后再定量分析，使用标准差或方差等指标量化财务风险程度。通过这种方式，中介机构可以向国际贸易企业管理者与决策者提供财务风险报告，企业在财务风险预警系统的帮助下了解本次贸易活动中的风险大小，提前制定财务风险规避措施，优化配置企业资源，从而在接下来的国际贸易活动中占据优势地位。

2.3 建立外汇财务管理机构，规避财务外汇风险

转变财务核算职能与监督职能，使其朝着财务风险范方向转变，为国际贸易企业创造更多价值。例如建立专业外汇财务管理机构，负责时刻关注交易双方国家汇率变化情况，分析汇率变化给国际贸易企业经营活动带来的影响，及时作出财务风险评估，并根据实时信息采取相应的风险规避措施。

中信银行国际业务抓住了汇率改革与利率市场化的发展机遇，顺应人民币国际化发展趋势，在“一带一路”政策引导下，推出了换汇宝、汇添盈等外汇资金产品，满足国际贸易企业发展需求，拓宽企业收入来源。国际贸易企业在中信银行付款责任业务的帮助下，提高了财务风险防范能力。

3 总结

总而言之，经济全球化发展趋势下，国际贸易企业在生产与经营活动中会面临不同的风险因素，财务风险最为主要。国际贸易企业想要规避财务风险，需要提高财务风险识别能力，采用科学有效的风险防范措施降低风险发生概率。同时，企业可以借助第三方中介机构的力量，了解各国外汇管制情况，分析汇率变化给交易双方带来的影响，从而降低国际贸易企业在交易中经济效益的不稳定性。

参考文献

[1] 朱文磊.论外贸企业财务风险及管理[J].时代金融，2018，（08）：225+228.

[2] 王伟波.国际贸易企业存在的主要财务风险与应对策略探讨[J].财经界，2017，（10）：103-104.