关于深圳邮政企业资金管理存在的问题及对策浅析

张艳红

摘要：资金是企业发展的“血液”，资金管理无疑是财务管理重要核心。为适应经济发展新常态及深化邮政企业转型的改革发展，财务管控成为邮政企业转型的重要手段，而资金管理又是财务管控的重中之重。根据邮政集团公司的部署，深圳邮政在省邮政的安排下，2015年年底开始财务管理全面推开ERP系统，但ERP的资金管理模块却是2017年上线，在一年多的核算管理与资金管理不同步的新旧交替环境中出现了很多历史问题，且在上线后因系统、管理等方面也呈现出一系列资金漏洞，文章针对新形势下的深圳邮政资金管理存在的问题提出些对策，以便更好地为转型发展打好基础。

关键词：邮政企业;资金管理; 信息化;风险预警

近年来，随着邮政企业改革步伐，深圳邮政不断探索着适合自身的转型路线，在先进的管理理念下，企业拟通过ERP系统将企业各项资源进行整合，提高各个环节的操作效率，树立内部风险控制的管理理念和创新思维，各层级的管理思路和操作水平面临着巨大的转变。通过ERP资金平台的推广，实现对企业资金的规范管理，有效地控制了资金管理的漏洞，但同时也面临着很大的考验。以下就ERP上线后资金管理方面的问题及对策作探讨。

一、深圳邮政企业资金管理现状

（一）思维观念陈旧，缺乏创新管理机制

邮政履行着普遍服务的职能，所以网点遍布全市各个角落，网点繁多，而且郊区外的网点分布较散，造成了资金无法日终按日存行;而且随着邮政业务飞快发展，各种新业务如雨后春笋不断涌现，而带来的资金属性繁杂，除了业务种类的不断壮大发展，资金支付的方式也在飞速发展，“支付宝”“微信”“闪付”等新型的支付方式也成为资金结算的主流在扩散，所以我们面临的除了种类的繁杂外，还有传统结算与新型结算的叠加，如此繁琐又庞大的资金环节已经超越了传统的资金管理模式所能承受范围，没有系统的有效支撑则会给后期财务资金清分增加巨大难度与挑战。目前涉及基层营业部门的各项资金要按业务种类到几十种明细产品，ERP上线后同一产品的存行、欠费核销、资金核算必须根据不同业务系统选择不同方式，前端业务口与幕后的财务对账口必须一一对应才能清晰资金的来龙去脉，现实中，业务人员与财务人员往往存在脱节的漏洞，系统往往是业务前端先于财务后端而行，而且基层因为各种经营压力，往往是“重业务轻财务”，片面追求利润，忽略了与之并存的资金风险，故各项收入资金、业务资金的收缴、使用、数据核对成为了各级财务人员挑战难题。

（二）资金分析体系不完善，缺乏系统支撑

收入与成本的现金流不能实现自动匹配。目前除了“其他业务”“本地的代理业务”以外，其他业务基本ERP已经实现集成，ERP集成了业务和财务信息，但主要是展现了一个财务或者业务拼接的基础信息，缺乏对基础信息的分析、整合，不能在系统中对基础信息进行多维度的分析以供管理者参考使用。对产品资金流入、流出的没有匹配分析，不能形成系统中有效产品的毛利率等分析数据。

（三）资金管控与业务管理缺乏联动管控机制

业务往往在财务未完善之时就开始开展，滞后的财务工作就处于被动，最终容易造成业务资金的混乱不清晰。在以生产经营为中心的经营指导思想下，经营过程中过分强调了生产总量和规模，轻视了企业的经济效益，特别是忽略了资金风险带来的损失。特别是对有坏账风险的客户如果业财不联动，因为资金的回笼低则会制约企业的发展。

（四）欠费状况缺乏预警提示

ERP上线后将业财数据有效的结合到一起，既能查询前端客户收寄情况，也能查询资金回笼的情况，对欠费的统计有清晰的分账龄展示，但缺乏预警提示功能，这样主要依赖于人工去查询提醒，而且业务部门及基层往往因为重经营的思想忽略此方面的关注，这样容易造成欠费不能及时关注，尤其是容易形成坏账的客户风险无一个系统的提示风险。

（五）缺乏应收款的完整性管理

因为邮政企业有自身的特色，有些游离于系统外的“应收款”缺乏系统管理，只能手工登记，不利于对“应收款”的管理。主要体现在，开出的发票，只能通过税务局系统导出台账手工管理，不能通过自身的系统与收到款项核销发票等事项相联系，对于一些没有及时列账的款项，发票虽开因为不在业务系统体现应收款，就会游离系统之外。

二、加强深圳邮政企业资金管理的对策

（一）更新观念，完善机制，把控好财务管理重点

建立“资金管理是企业血脉”的观念，完善业财联动机制，加大资金考核在企业经营发展中的考核力度，力保从基层从源头重视资金管理在业务发展中的地位。加强ERP资金管理平台应用和业务系统的联动管理，财务部门根据款项性质发布业务系统，业务人员及时做好款项性质的清分，并跟踪客户还款进度;利用本地系统及时监控未自动计入的业务交易信息，监控整个业务收入和相关资金是否准确;系统功能开发应该考虑前后端完整性的自动化过程，不能重前端轻后端，滞后性会导致后期账务的清分困难;开发ERP第三方支付平台的对接功能，利用第三方支付平台解决“微信”、“支付宝”“闪付”等新型的支付方式与业务端的付款方式有效对接，实现业财有效统一，资金收款实现自动匹配，资金退款有依有据路径清晰，有效减轻了财务人员的资金清分核对匹配的工作，而且系统的对接能够避免人为的调控。另外，财务部门要做好相关资金回笼的对账、欠费明细账、预警通报工作，并且加强与业务的对账工作，确保应缴资金清晰明了。

（二）系统增加模块，实现分析功能的信息化管理

ERP系统主要以企业财务管理、业财联动为核心，强调企业资源整体规划与全面集成系统管理，发挥各个实体的应有价值，为企业发展构建统一的财务管理与会计核算平台，实现业务流程一體化。通过ERP系统已经将每个业务环节的信息集成，那么通过信息技术，只需要加上数据分析功能，通过ERP系统的相关报表，构建数学模型，完成各个指标多维度的信息化分析以协助企业对各项业务的管理、控制、决策。同时，通过数据分析结果来加强企业各个机构和各个环节的考核，以促进管理效率的提高。

（三）资金管控与业务操作管控有机统一

对于现代化ERP资金管理，需要健全ERP资金管理制定，建立资金管理组织图和业务处理流程图，将资金管理穿插到业务流程中，从每个环节控制不同的资金风险以最大限度减少损失。而最重要的控制必须把控好源头，一旦发现客户有坏账风险时，对收寄口必须严格审批把关，不能收寄只负责收寄，运输只负责运输，到最后资金却成了财务账上摆着的却无法控制的坏账。所以收寄口与后端的财务分析结果应该形成闭环管理，后端显示客户超过还款期限后就应推送到前端以限制前端的收寄操作，以此来促进资金的及时回笼。

（四）建立风险预警提示功能，实行制定信用期信用额度管控

受市场化因素的影响，各地邮政企业差异化的市场发展、客户诚信度的缺失和制度管控的疏漏造成客户欠费现象时有发生，成为企业实现良性发展的“绊脚石”。风险控制已经成为企业集团发展的关键环节。业务部门应严谨审核记欠客户，要核实欠费的真实性，并做好客户信用评估及欠费预警，从源头上控制欠费资格。通过在ERP系统中构建风险预警提醒，可以实时监控企业面临的各种风险，及时发出预警，采取规避措施。通过ERP系统，可以加强客户信用管理，将不同客户建立不同信用等级和信用额度，系统通过客户账龄、往来余额等情况判断客户的信用等级，为企业风险控制提供方便，有效避免坏账与呆账。

（五）建立收款发票与到账款项的系统管理模块

通过将税务系统导出的开具发票明细，通过本地系统上传与本地资金模块相结合，逐一核销发票的应收款项，并且形成款项列账与否的明细，这样有助于及时掌握应收账款的总盘子，以便有效监控客户回款情况。同时，系统增加客户开票回款跟踪信息，将发票与客户的到账信息相匹配核销，并且及时预警未回收的发票款项信息提醒各个层级及时催款，最大程度的提高资金回笼效率。

三、结语

由上可見，资金管理已经成为深圳邮政当下的财务管理核心与中心，尤其是ERP模式下的资金管理是自动化资金信息管理的关键所在。基于ERP环境的企业管理系统不仅仅是系统工具的应用，更是一种新型的管理理念和观念思想，企业必须将ERP系统与企业管理思想、管理模式、管理流程有效融合，才能实现企业管理价值目标。通过ERP系统，构建统一的资金管理平台，加强各个环节的资金监控与管理，有效防范各种风险，建立风险等级制度，为企业转型建立坚实的经济基础。随着企业的不断发展壮大，资金管理的作用非常突出，如何有效利用ERP管理企业资金已经成为重要课题，为了保持市场中的有利地位，必须不断完善、扩展ERP的资金管理功能。

参考文献：

[1]许忠宏.ERP环境下企业集团资金管理存在的风险及其对策[J].现代商业，2015（35）.

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[3]毛国青.论ERP系统与企业资金管理工作的融合[J].财经界（学术版），2012（04）.

[4]徐立疆.邮政企业资金管理存在的问题及其对策[J].经管视线，2011（08）.

（作者单位：中国邮政集团公司深圳市分公司）