刍议如何有效控制商业地产税务筹划风险

摘 要：伴随我国经济水平和科技水平的发展速度已经越来越快，商业地产行业开始成为了全社会所关注的主要对象之一。现如今整个行业的竞争越发激烈，为了能够从中有所突破，企业必须从税务筹划的角度出发，对其中可能存在的风险进行改进，并解释其中存在的主要原因。本篇文章将阐述商业地产所面临的税务筹划风险，探讨风险出现的具体原因，并对于控制的方法方面提出一些合理的见解。

关键词：商业地产；税务筹划；风险控制；措施

从现阶段发展而言，我国市场经济水平越来越高，由此证明我国整体实力也在不断加强。商业地产一直在其中占有着极为重要的角色，但是其税务筹划工作方面一直存在较大的问题，从而带来了一定的风险。因此，相关人员理应及时采取一些针对性措施展开处理。

一、商业地产所面临的税务筹划风险

1.政策层面

在一段时间之内，我们国家的商业地产事业的整体经济水平取得了巨大的进步，究其原因主要是得到了政府部门的大力支持，目前来说，我们国家的经济发展目标便是大力发展生产水平。这其中，商业地产行业做出了巨大的贡献，促使我国市场得到了进一步发展。但通过考察后能够发现，当前市场体系仍然存在比较大的缺陷，从而对整个行业的未来发展带来了不同程度的影响。

2.法律层面

在现阶段的税务风险之中，法律层面的风险占有着极为重要的比例。但是，伴随商业地产行业的快速进步，其税务筹划方面的法规内容并没有得到相应的发展和优化。尤其是在税务问题方面，一些筹划人员和税务人员在理念层面存在一定分歧。究其原因主要是筹划体系有着非常大的问题，而且政府的监督以及管理不到位，进而造成纠纷出现。

3.财务层面

对于企业自身来说，做好财务方面的工作是其发展的重要基础。只有当财务方面时刻保持着良好的状况，才能促使企业长期发展。与其他行业相似，商业地产行业同样在财务层面存在非常大的问题，从而导致各类风险问题出现。在实际运营的时候，行业对于资金方面的把控能力很强，尤其是对于资金本身的流动方向十分关注。而商业地产行业的发展需要投入大量的资金，一旦无法充分把握其资金方向，很容易造成财务危机问题产生，严重者还会出现破产的情况。

4.运营层面

现如今许多其他行业也都依托于商业地产行业本身，从而使得行业内部的投资项目种类不断增加，并与其他多个业务之间存在十分紧密的联系。无论是前期建设还是后期的租售，都会伴随大量的金钱交易，同时也会有相应的税务资金产生。商业地产行业在实际运行的时候，对税务筹划方面缺乏足够的重视，使得企业遭受了巨大的经济压力，进而导致风险出现。

5.行业层面

商业地产行业的快速发展使得我国原本十分稳定的格局被完全打破，许多企业为了能够获得更多经济效益，会选择将金钱投入到商业地产行业之中。但是，一旦有任何问题产生，都很容易造成整个行业遇到的巨大的危机，从而造成税务问题出现。

二、税务筹划风险出现的具体原因

1.商业地产税收政策变化过大

伴随我们国家市场的高速发展，相关税收政策为了能够适应时代发展的要求，因此在不断變化。尤其是商业地产税收政策，其变化最为明显，取得了非常大的进步。但是从整体角度来说，当前我国税收环境仍然不够完善。同时由于资金主体的合作以及地域层面存在的区别，往往很难保证计税工作具有一致性特点，进而造成风险问题出现。

2.工作人员风险意识不足

对于企业工作人员来说，税务筹划工作可以算作是一种提前规划。相关工作人员结合企业现阶段的实际情况以及国家所颁布的税款政策，在法律允许的条件下，尽可能减少需要上交的税款金额，促使企业自身的压力得到减轻。然而，对整个商业地产行业造成影响的因素有很多种，同时社会中的变动情况也很难提前预计，从而会有较为严重的风险产生。

3.对筹划作用认识不到位

不少企业对税务筹划工作的认知存在偏差，理解不到位，在日常工作时，对其过于依赖。这些企业显然对筹划工作的了解非常少，未能意识到其对整个社会带来的影响。不论是当前市场的变化情况还是相关法律政策，都会对筹划工作带来巨大影响，最终造成危机问题出现。

4.筹划制度不够完善

我国商业地产行业是经过了多年时间发展之后，才取得了今天的良好成绩。这其中，政府相关部门扮演了极为重要的角色，不仅在资金和政策层面给予了有效扶持，而且也对整个市场的不足情况进行了有效规制。但是从整体角度来说，政府部门提供的筹划制度仍然存在较大缺陷，并未将所有情况和因素考虑进来，从而很难将其原本的监管作用发挥出来，进而造成误差问题产生。

三、实现商业地产税务风险控制的主要方法

1.做好筹划工作

商业地产企业理应对管理人员以及交易人员展开全面培训，促使其能够提高对于外汇风险方面的认知程度，以此提升对于风险的识别以及控制效果。所有的高层人员自身必须具备充足的金融知识基础，以此当有风险产生之后，可以及时对其展开判别。通过完善控制制度中的细节内容，促使银行可以得到进一步发展，从而提升其原有的管理水平。外汇风险会伴随市场的变化而发生一定程度的改变，应高层人员应当对市场的发展趋势和当前情况做到充分认识，以此能够更好地进行风险分析。同时通过应用市场化的方式，积极选拔优秀的管理者，促使广大人员们可以得到进一步成长。

2.树立风险意识

只有单独设置了审计机构，并配置相关审计人员那之后，才能在第一时间发现其中可能存在的风险。因此，培养一支具备较强专业素养的审计团队对企业的发展有着非常重要的意义。通过专门的培训，促使审计人员能够加强对于体系本身的认知程度，以此提升审计工作的实际效果。通常来说，外汇交易工作有着非常强的技术性特点，因此在提升交易人员的综合水平之后，可以使得企业风险管理的综合水平大幅度提高。

3.正确认识筹划的作用

从某种角度来讲，外汇计量以及检测工具都会对外汇风险管理工作带来直接影响。因此企业便需要及时引进最新的计量工具以及相关统计模型，从而可以更好地对风险展开定性分析。一般来说，应用率最高的分析方式主要包括敏感性分析以及情境分析。商业银行在我国独特的外汇交易环境中发展，也需要结合交易环境制定相应的计量工具，以此促使其风险管理的整体水平得到提高。

4.创设筹划制度

商业银行还需要继续扩大当前的衍生品市场，通过引入衍生品的方式，独立创设期货交易市场，以此促使工作人员们可以更好地选择相应的规避工具。一般来说，金融衍生品很容易受到银行自身业务能力以及市场环境的影响。因此在实际进行提供的时候，应当对其风险以及汇率方面的问题全部理清，并采取一些针对性措施进行处理，以此能够大幅度降低其带来的风险。商业环境的竞争非常激烈，所以在进行销售的时候，应当提前进行方案制定，以此促使管理工具本身规避的能力全部发挥出来。

四、结束语

综上所述，税务筹划风险对企业的发展有着极为重要的影响。为此，商业地产企业理应提高重视程度，通过应用多种不同的方式，对其中的风险问题进行处理，以此促使企业可以得到更好地发展。

参考文献：

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[4]吕妍，赵金卉.商业地产企业税务筹划风险的有效控制研究[J].经济视野，206（10）：225-225.

作者简介：王培荣（1978.10- ），男，汉族，学历：硕士，单位：福州泰禾商业地产开发有限公司，研究方向：会计学职称（中级）