跨境电商背景下国际结算方式研究

摘 要：一直以来，信用证是国际贸易结算中最主要的支付方式。但是随着跨境电子商务的蓬勃发展，国际贸易结算方式需要考虑多方面的因素，传统的、单一的结算方式已经不能适应跨境电商的需求。跨境支付已经成为跨境电商关键的一环，本文主要分析了跨境电商背景下的跨境支付手段，并针对其存在的风险提出应对策略。

关键词：跨境电商；国际结算；跨境支付

随着国内外经济环境的变化，信息技术的进步，特别是网络的普及和电子支付工具的完善，传统的外贸“集装箱”式的大额交易正逐渐被小批量、多批次、快速发货的外贸订单需求所取代，跨境电子商务得到了极大的发展。而跨境电商的迅猛增长，也带动了与跨境电商密切相关的跨境支付的发展与改革。传统的结算方式，例如L/C、T/T、D/P等由于其结算手续复杂，周期较长，已经不能满足跨境电商背景下的网上支付，目前，最主要的跨境支付手段是通过第三方支付平台来解决国际贸易双方的资金清算问题。

一、跨境电商背景下国际结算方式

跨境电商交易规模的快速增长，催生了一批第三方支付平台，大量的第三方支付机构纷纷开展跨境支付业务。目前跨境电子支付方式主要有跨境收汇结算和跨境购汇结算两种。

1.跨境收汇结算方式

目前，跨境收汇结算方式主要有三种，一是借助第三方电商支付平台；二是汇款；三是通过地下钱庄。

（1）借助第三方电商支付平台

借助第三方支付平台是指通过利用境内和境外第三方支付机构，例如国际支付宝，从而为境内电商企业的外汇收入提供人民币结算服务。一般情况下，由买方以外币的形式将货款付给第三方支付平台，后者统一去银行办理结汇业务，最后以本币的形式付款给国内卖家。

（2）汇款

这种结算方式下，跨境企业通过在境内境外设立分公司，使资金在总、分公司或分公司之间实现转移，进而资金可以汇入境内银行。然后由公司集中办理结汇业务，再分别支付货款给境内供货商。

（3）地下钱庄

地下钱庄是一种非法的金融组织，存在法律风险，主要从事外汇买卖、跨境资金转移和资金的存贷活动。由于地下钱庄手续简便，资金周转速度快，而且汇率高于银行，因此，有一些跨境电商企业冒险选择地下钱庄将外币兑换成本币。

2.跨境购汇结算方式

目前，跨境收汇结算方式主要有两种，一是借助第三方电商支付工具；二是借助境外电商平台。

（1）借助第三方电商支付工具

主要是由第三方电商支付机构为境内企业的境外线上消费提供外币结算服务，一种是通过代理购汇的方式完成支付，例如国际支付宝的境外收单业务；另一种是第三方支付机构在线下统一购汇完成支付。

（2）借助境外电商平台

随着人民币国际化进程的不断推进以及境内跨境电商市场的巨大潜力，使得境外一些电商平台接受了人民币支付，因此跨境收汇结算可以直接借助境外电商平台实现资金的清算。

二、跨境电商背景下国际结算方式风险分析

在“互联网+”背景下，跨境电商以及跨境支付业务发展迅速。然而由于社会经济影响以及第三方支付机构自身的原因等，使得跨境电商背景下国际结算方式存在巨大的风险。

1.信用风险

很长一段时间以来，由于属于银行信用，信用证在国际结算中占据主要位置。但是近年随着跨境电商的发展，信用证在跨境支付中使用的越来越少。PayPal等第三方支付平台使用越来越多。而这种跨境支付属于商业信用，无银行做保证。因此，对于贸易双方而言，这种结算方式下存在较大的交易风险。

（1）第三方支付机构的风险

跨境电商的蓬勃发展催生了大批的第三方支付机构。虽然第三方支付机构在跨境支付业务中发挥了重要作用，但是跨境电商有关的法律法规还不完善，有关第三方制度机构的管理制度和市场准入等也不完善，这就意味着这些机构自身存在较大的经营风险。

（2）用户面临的潜在风险

目前跨境支付主要是线上完成，在交易过程中可能会出现各种网络安全问题。对于这种线上支付平台的使用用户而言，存在较大的潜在风险，例如个人信息的泄露、账号被盗等。

2.资金风险

跨境电商下主要是小批量、多批次、快速发货的外贸订单需求，因此很多中小外贸企业成为跨境电商的主要企业。而这些企业规模较小，资金实力有限。在国际结算中往往需要通过去银行购汇，这就使得贸易双方资金清算时间延长，可能会导致收款企业的资金紧张。

3.欺诈风险

国际贸易自身就有潜在的欺诈风险。跨境支付属于商业信用，而且跨境支付交易的主体遍布世界各地，这些都加大了跨境電商下国际结算的欺诈风险。

跨境电商背景下欺诈事件比比皆是。一方面有些跨境支付平台没有给予用户在支付方面的保证。例如用户付款后未获得相应的物流信息。另一方面要判断一笔交易是否存在欺诈，需要较长时间，因为跨境支付过程中存在资金风险，资金到账有时效问题，因此，需要贸易双方严格把控欺诈风险。

三、跨境电商背景下国际结算方式风险应对策略

针对上述风险，本文认为可以采取以下策略来应对：

1.建立信用管理机制，提高用户网络安全意识

第三方线上支付作为跨境电商企业实现资金清算的主要途径，发挥了重要的作用，但针对其存在的信用风险，可以建立一套完善的信用管理机制，进行风险预警。

第一，针对商业信用，贸易双方在正式交易前，可以自己采取一些合适的措施调查对方的企业及资信等情况，对本次交易进行信用评级以决定是否进行。更重要的是，交易双方应针对本次交易所使用的国际结算方式进行认真的分析与选择，以降低自身风险。同时，可以充分利用平台信息，利用大数据信息技术核实交易双方身份，并引入第三方诚信认证或自身诚信评价。加强跨境电商企业之间的合作，做到信息共享，对一些信用情况欠佳的客户可以给予充分的重视或直接取消交易，完善风险预警机制，降低商业风险。

第二，针对用户在线上所面临的网络安全问题，除了应用相关技术手段外，平台用户需要不断提高网络安全防范意识，在操作过程中提高警惕性，并且定期对电脑进行杀毒诊断。

2.完善法律法规，加强政府监管力度

从政府的角度来说，跨境电商已然成为国际贸易的重要部分，二跨境支付作為跨境电商的关键一环，政府一方面应完善相关的法律法规，另一方面应加强监管力度。

首先，制定和完善关于第三方支付机构市场准入及运行的法律法规，制定和完善跨境电商支付争端解决机制，为跨境电商相关参与人构建法律保障体系。其次，政府应加强对跨境电商全过程的监管力度。政府各相关部门联手，加强信息的公开与共享，对相关的跨境电商平台以及跨境支付过程、第三方跨境支付机构进行全面、全过程的监管，进而规范跨境交易、跨境支付的操作流程，以解决跨境电商交易中可能出现的真实性和合法性问题。

3.多方面提高跨境电商企业自身法律意识

除了政府和平台的努力，跨境电商企业自身也应注意提高自身法律意识，以维护自身合法权益。

一方面，跨境电商企业应在平时的经营过程中认真学习有关第三方支付平台的章程与规则，加强对支付平台的了解，进而能够在实际的交易过程中利用平台条款维护自身利益。在遇到风险以致自身权益遭到威胁时，也能利用平台规则，取得主动权，保护自身的资金安全。另一方面，跨境电商企业相关人应积极参加行业的一些法律法规培训，提高对跨境电商交易和跨境支付的法律认知，以降低交易过程中的违法违规行为的发生。

跨境电子商务双方位于不同的国家和地区，双方都面临较大的风险。而针对交易中最关键的环节——跨境支付问题，双方尤其需要谨慎处理。针对交易过程中可能出现的问题，双方应仔细考量，选择合适的国际结算方式，顺利达成交易，进而促进跨境电商的进一步发展。

参考文献：

[1]胡青，费禹.基于区块链的跨境支付体系及安全问题研究[J].电子商务，2018（12）：52-54.

[2]翁东玲.第三方跨境支付机构的发展策略研究[J].亚太经济，2018（06）：39-47.

作者简介：毕雅婷（1987.10- ），女，汉族，籍贯：河北唐山人，硕士研究生，山东外国语职业学院，研究方向：国际贸易