“扎牢制度篱笆” 强化内控管理

周振光

摘 要：当前，职业类院为了严明政治纪律和政治规矩，通过方方面面的努力，切实把党风廉政建设落到实处。

关键词：党风廉政 内控 制度

中图分类号：G717文献标识码：A文章编号：1003-9082（2019）04-0-01

一、强化主体责任，推动“两个责任”落实

内蒙古呼和浩特职业学院党委认真落实主体责任，健全完善“一把手负总责，分管领导各负其责，班子成员齐抓共管”的领导机制。通过党委会、党风廉政建设专题会、党员干部大会专题研究。坚持把黨风廉政建设与业务工作同研究、同部署、同检查、同落实，责任到人，形成了横向到边、纵向到底的体系。为全面推进职业类院校的党风廉政建设和反腐败工作，强化“两个责任”落实，提供了坚强的保障。

为深入贯彻落实党风廉政建设责任制，全面提高职业类学院内部管理，规范内部控制，推进依法治校管理水平，经过长期论证、征求意见、反复修改，内蒙古呼和浩特职业学院制定了《内部控制制度汇编》，进一步强化内部控制体系建设工作。

在编制《内部控制制度汇编》过程中主要遵循：

1.全面性原则

内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖学院的各种经济业务和事项。通过构建全面性内部控制体系，提升综合管理效能，进而适应现代职业教育发展趋势。

2.适应性原则

内部控制与学院的职责定位、业务范围和风险水平等相适应，并随着外部政策不断完善。提升内部控制理念、手段、方式的针对性和科学性，对于实现综合管理效能提升具有积极意义。

3.科学性原则

在强化内部管理中，要注重构建科学体系，提升内部控制的综合管理效能，让内部控制与其他教学业务有机融合起来，提升综合管控效能。

4.信息化原则

在开展内部控制过程中，要遵循信息化原则，充分利用信息技术，融入大数据、物联网等多种信息技术，提升内部控制管理的综合效能，让信息技术与内部控制有机融合起来。

二、内部控制自我评价与监督

呼和浩特职业学院内部控制建设涉及内部控制基本制度、预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、科研管理等八个内部控制规程和制度涉及十五个方面的内容。其中，风险管理为加强内部控制提供了方向和指引，是学院内部控制的导向;单位层面的内部控制设计是所有经济活动有效实施的基础;业务层面的内部控制是保证目标实现、规范各项经济活动实施过程的具体措施和方法，是整个内部控制的核心;以单位层面内部控制为基础、业务层面内部控制为核心、自我评价与监督为保障的内部控制体系，与制度流程相辅相成，共同构筑支撑学院有效运管的内部控制与风险管理体系。

呼和浩特职业学院的监察审计处和内部控制监督委员会负责对各部门内部控制工作的监督检查和评价。内部监督要与内部控制的建立和实施保持相对独立。内控办每年对呼和浩特职业学院内部控制的有效性进行评价，并按照规定报送内部控制相关材料。在学院内部控制工作中，构建学院内部控制制度体系，管理人员的能力也要一并提升，进而适应学院内部控制制度体系发展需求。传统内部控制管理人员对于信息技术能力和信息辅助能力重视程度不够，导致了内部控制管理的全方面作用没有发挥出来。从学院角度来看，要充分重视内部控制人才的挖掘与培养，打造现代学院内部控制团队，适应学院内部控制制度体系发展，提升综合掌控能力，进而引领内部控制工作向前发展。

三、岗位责任制

在学院内部控制管理实践中，要想构建学院内部控制制度体系，首先必须明确制度规范，结合学院内部控制管理实际情况，构建规范的制度体系，进而为构建学院内部控制制度体系铺平道路、夯实基础。在学院工作实践中，内部控制管理是一项中心工作，涉及到安全性、保密性等工作内容，要想构建并发挥学院内部控制制度体系作用，必须在学院内部控制管理工作体系方面进行变革，保障学院内部控制制度体系发挥作用、履行职责，有效激活学院内部控制工作体系，实现制度规范体系的有效构建，提升学院综合内部控制管理效果。

呼和浩特职业学院各部门根据部门业务确定具体岗位的职责和工作要求，明确各岗位的权限和相互关系，建立健全内部控制关键岗位责任制。各部门要相互制约和相互监督。呼和浩特职业学院按照规定落实岗位责任制，对于不符合岗位要求、不能胜任岗位的人员，暂停工作，安排再培训。岗位职责及工作要求要根据外部环境的变化、学院经济活动的调整和管理要求的提高进行相应的变更调整。

通过《内部控制制度汇编》的制定，呼和浩特职业学院实现了落实分管领导、责任处室和责任人，提出了具体实施要求，加强了权力制约，实现了分事行权，分岗设权，分级授权，按照决策、执行、监督相互分离相互制约的要求建立权责对等、制衡有效、运行顺畅、管理科学的学院内部控制体系，有效提高了内部治理水平。

内部控制制度是内蒙古呼和浩特职业学院保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段。通过制定制度、实施措施和执行程序，将对学院经济活动的风险点进行有效防范和管控。呼和浩特职业学院全面夯实从严治党主体责任，结合实际，知责明责，突出抓好重要岗位、关键环节权力运行的制约监督体系，切实履行防治腐败之责，抓早抓小，正风肃纪，对发现的问题，及时纠正、严肃问责，确保呼和浩特职业学院经济活动合法合规、资产安全和使用有效。学院纪委将突出主业主责，聚焦中心任务，在全面从严治党中找准职责定位，保持政治定力，把全面从严的要求贯穿于监督执纪问责全过程。

结束语

长期以来，内蒙古呼和浩特职业学院坚持抓好“两个责任”落实要求，推进党风廉政建设持续好转，但笔者也清醒地认识到“两个责任”永远在路上。今后，呼和浩特职业学院将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻总书记系列重要讲话精神，认真落实中央、自治区、呼市各级党委、纪委要求，继续狠抓“两个责任”落到实处，以更高的标准、更大的干劲，使党风廉政建设再上新台阶，有力地推进呼和浩特职业学院各项工作顺利健康开展。

参考文献

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