海外油气工程投资计算软件差异分析——以ACCE软件为例

石章雄 马 宁 徐 影

1. 中国石油工程建设有限公司北京设计分公司, 北京 100085; 2. 广联达科技股份有限公司, 北京 100193

0 前言

油气领域投资数额巨大,未来几年全球油气工程投资活跃[1],2018-2025年全球油气资本支出将达到 8 110 亿美元。加大海外油气工程投资不仅可以降低进口油气成本,还可以降低安全战略风险[2],科学有效地进行油气行业投资具有重要意义。

目前,国内学者计算海外油气工程投资一般将国内投资编制办法与计价依据进行修改后使用,通过测算项目所在资源国投资估算参数和调整参数,将投资估算的各项费用调整到项目所在资源国的造价水平,整体框架和思路沿用国内传统思维[3-12]。这是由于国内投资体制的限制以及特殊的经济体制决定的,在控制投资中也发挥了重要的作用,但海外油气工程在投资构成、工作流程、思维方式、审批制度等方面与国内工程有较大差距,不能简单套用国内软件计算海外油气工程投资,在国际化项目中要遵循国际惯例,尤其是纯外部市场项目。

快速准确地合理评估油气工程投资,一般都要借助科学软件的支持。国内工程针对国内项目投资管理制度以及实际情况大多使用广联达、鲁班、斯维尔、奔腾等软件,使用较为方便。

海外油气工程使用Aspen Capital Cost Estimator(ACCE)软件或者QUE＄TOR。ACCE软件在海外油气工程项目中应用较广泛,故本文主要基于ACCE软件分析国内外投资计算软件的差异。ACCE软件由埃思本软件公司(Aspen)研发,与美国造价工程师协会(AACE)相关规则高度匹配,内置评估技术伊卡洛斯(Icarus)。Icarus系统内保存有250种以上的固体、液体、气体三相工艺设备,60种以上的大宗料,70种场地准备工作以及数十种建筑设计和成本模型,以过程设备的高扩展性工程模型为基础,准确地预测过程设备及相关散件、电气仪表和民用仪表的总安装成本[13]。能减少评估时间和对资源的要求,对融资决策、项目评估能够提供工艺与建筑设计,超过30个国家1 000个地区的业主、设计、施工单位在使用ACCE软件[14-15]。

本文通过典型投资构成说明以及油气工程投资计算软件的差异分析,提出使用海外油气工程投资计算软件的建议。

1 软件典型投资构成

国外各国建设工程造价构成均有所不同,具有代表性的是世界银行、国际咨询工程师联合会对建设工程造价构成的规定,工程项目总建设成本包括直接建设成本、间接建设成本、应急费和建设成本上升费等[16]。为了不同相关利益者间进行有效交流,以及避免不必要的误解,AACE根据项目不同建设阶段将工程投资精度划分了五类[17-18]。每一类都明确了项目输入条件的完成度以及最后投资的精确度。

软件的投资构成可以根据项目所在区域、项目具体情况,以及项目范围的划分,对费用进行明确,单独计算,比较灵活。典型的投资构成主要有直接费、其他、分包费、总部管理费、合同费、涨价费、预备费等,项目投资构成中英文名称及中英文说明见表1。

表1 项目投资构成

序号英文名称中文名称英文说明中文说明一Direct Costs直接费1Equipment工艺工程费The total material cost of process equipment and quoted equipment cost items.And the total con-struction labor cost for setting equipment in place.工艺设备的成本或者引用的设备成本,以及安装人工费2Piping,Civil,Steel,In-struments,Electrical,In-sulation,Paint配管、土建、钢结构、仪表、电气、绝热、防腐工程费Material and construction labor cost.配管、土建、钢结构、仪表、电气、绝热防火、防腐设备材料费与人工费二Other其他This item is the total of the following costs:de-sign,engineering,and procurement costs;materi-al charges(freight and taxes);and construction field indirect costs(fringe benefits,burdens,con-sumables/small tools,insurance,equipment rent-al,field services,field office construction supervi-sion,and plant start-up).此项目是以下成本的总和:设计、工程和采购成本,物料费(运费和税金),施工现场的间接成本(附加福利、社会保险费、消耗品/小工具、保险费,设备租赁、现场服务、现场施工监督和试运行)(一)Engineering设计费用Basic Engineering,Detail Engineering,Material Procurement,Subcontract Procurement,EngineeringManagement基本设计费、详细设计费、材料采购费、分包采购费、设计管理费(二)Engineering Indirects设计间接费Home Office Const.Supp.,Construction Management总部施工支持费、施工管理费

续表1项目投资构成

序号英文名称中文名称英文说明中文说明(三)Freight运费Domestic Freight,Ocean Freight,Air Freight,Module Freight,Other Freight国内运费、海运费、空运费、模块运费、其他运费(四)Taxes税收Permits,Materials Taxes,Construction Taxes,En-gineering Taxes,Other Taxes许可费用、设备材料税、施工税、设计税、其他税(五)Field Indirects现场间接费7Fringe Benefits附加福利Contractors contribution to vacations,holidays,sick leave,retirement,health insurance,etc.承包商对假期、病假、退休、健康保险等的福利8Burdens社会保险费US Country Base—Contractors mandatory contribu-tions for Federal Social Security(FICA),Federal Unemployment Insurance(FUI),Workmens Com-pensation and State Unemployment Insurance(SUI)UK Country Base—Contractors mandatory con-tributions for National Insurance.如果选的是美国计价基础,为承包商对联邦社会保障(FI-CA),联邦失业保险(FUI),工人赔偿和国家失业保险(SUI)的强制性缴款;如果选的是英国计价基础,则为承包商对国民保险的强制性供款9Consumables,Small Tools消耗品/小工具Includes small tools and consumable materials.小工具和消耗材料费用10Misc.(Insurance,Etc.)杂项费用Includes job cleanup costs,watchmen,construction equipment servicing and handling,public liability,public damage,automobile and all-risk insurance,warehousing and nonproductive field manpower.包括工作清理,看守,建筑设备维修和处理,公共责任,公共损害,汽车和一切险、仓储和非生产性现场人力等费用11Scaffolding脚手架费用Includes all scaffolding,except as required for as-sembly and/or field erection by vendor.包括所有脚手架,但现场组装和供应商现场安装的除外12Equipment Rental机械租赁费Construction rental equipment costs.施工租赁设备费用13Vendor Representatives供应商代表费用Includes travel and subsistence as well as average rates for vendor field representatives.包括旅行和生活费以及供应商现场代表的平均费用14Field Services现场服务Includes medical,first aid,transportation,weld tests and welding supplies.包括医疗、急救、运输、焊接测试和焊接用品15Temp.Const.,Utilities临时设施费用Cost of temporary sanitary and shelter facilities,roadways,rigging,utilities and fencing.临时卫生和住房设施,道路,索具,公用设施和围栏的费用16Mobilization / Demobi-lization施工机具动迁Cost of construction equipment handling and transport to and from jobsite.施工设备处理和进出场的成本17Catering/ Accommoda-tions食宿费Includes all catering and accommodations for all field personnel at site.包括现场所有现场工作人员的所有餐饮和住宿18Travel差旅费Includes all travel and subsistence when required.包括所需的所有旅行和生活费19Overtime Premium加班津贴(六)Contractor Indirects20Field Const.Supervision,Startup,Comissioning现场施工监理费,试运行费三Subcontracts分包费The total cost of subcontracted work.分包工程费用四G and A Overheads总部管理费General and administrative costs associated with engineering,materials,and construction work.与设计、设备材料和施工有关的总部管理成本五Contract Fee合同费The total cost of contract fees for engineering,mate-rial,construction,and any subcontracted work.与设计、设备材料和施工有关的总的合同费用六Escalation涨价费The total capital costs escalation amount.总涨价费用七Contingencies预备费The additional costs required to bring this project to completion.项目完成所需的额外费用,根据项目类型和流程复杂性确定八Total Project Cost(Ad-justed Total Capital Cost)项目总成本The Total Project Cost is escalated(using the Project Capital Escalation Parameter) from the system Cost Base date to the start date of basic engineering.经过系统调整涨价系数后的项目总成本

2 ACCE软件与国内投资计算软件比较

国外投资计算软件,强调功能齐备、集成化、国际化,国内主要强调适用性、灵活性。主要区别如下:

2.1 架构功能不同

国内软件内载全国统一定额,或者行业乃至企业定额,概预算人员计算工程量或者由各专业提供工程料表、规格书等,由软件使用者进行项目的计量与组价。量和价都要单独设置,计量与组价过程复杂,但投资计算结果基本可控,软件使用者可以对最后的投资进行灵活调整。

ACCE软件强调工作分解结构(WBS),从顶层到底层依次为项目层、区域层、组件层、杂料层[19],参数分四层控制,每层的参数影响力依次递减,项目层影响力最高,杂料层影响最低,但四层参数对于生成合理科学的投资额都很重要。内置的Icarus评估技术,通过设置工艺以及投资参数,加载内置的典型模型,软件可以自动运行得到结果,并需要进行多次修正,才能得到相对较合理的投资结果。

2.2 使用范围不同

国内软件一般没有特别强调软件的使用范围,由于计量和组价过程可控,针对项目所处阶段,工程量计算可以粗略不同,定额指标也可以详略不致,一般都可以计算前期估算、初步设计概算、施工图预算、招投标价格等。

由于ACCE软件内置评估技术都是针对典型工艺流程与设备选型,在项目前期参数不确定的情况下可以提高投资计算效率与速度,虽然针对EPC项目特点，软件进行了诸多改良,但如果要获得精确度较高的投资,比如AACE Class 2标准的投资,乃至项目执行过程中费用控制用的Class 1标准,都要在软件中进行复杂的设置。如果设置过多,太过麻烦,就与使用软件的初衷相违背。所以ACCE软件的使用范围至少应该在AACE分级标准的Class 3之前,建议在基本设计时使用,也可以在概念设计阶段方案技术经济对比时使用。

2.3 价格数据库不同

国内设备材料价格由概预算人员人为选取,一般有询价、价格信息、概算价格等,可以自主输入,方便修改更新,调价也方便,软件不会对价格选取的正确性进行核对,不会限制价格输入的区间,可能会导致输入的价格信息超出合理区间。施工安装费、其他费用等一般采用地区、行业、企业定额与费用定额等,采用调价等手段进行价格水平的调整。

ACCE软件价格数据库区分中东、美国、英国、欧盟与日本等五大区域,区域间设备材料价格、设计成本、建设管理费、涨价系数、施工人力成本等都有所不同,不同项目区域计算得到的投资结果差别较大。数据来源于选定区域内承包商,每年调研调整一次,软件运行更新过价格数据的基准项目会得到每年的调价费率。

ACCE软件里的静设备与动设备通常采用不同的计算方法,静设备通过模拟制造方法,会得到各种材料费与制造费用,与国内的非标设备费计算方式类似,动设备价格与吨重没有直接关系,采用规模系数法等估算方法。

直接费主要采用工时费率的方式计取,ACCE软件里有每年更新的工时费率,也可以在此基础上根据需求进行调整,间接费等费率需要手动调整,ACCE软件默认的间接费率不能反映企业的施工和管理水平,只是参与调研企业的平均费率水平,如果不进行调整,将不同程度存在偏颇之处,对最后的投资结果影响较大。

2.4 报表结构不同

国内软件一般将国家发展改革委与建设部联合发布的《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)的投资构成作为依据,将建设投资划分为工程费用、工程建设其他费用和预备费三部分。

由于ACCE软件遵循AACE的标准,ACCE软件内置默认报表投资构成采用国际通用的报表,某项目报表见表2。

3 ACCE软件使用建议

3.1 加强对投资计算过程的策划

海外油气工程投资注重过程策划以及投资计算过程的计划,对投资经济活动进行详细的业务规划。在策划阶段就要制定投资估算的计划,划分CBS(投资分解结构),结合WBS(工作分解结构)以及OBS(组织分解结构),详细说明工程量的计算、价格来源、费率的计取以及里程碑计划等,提高投资计算过程的管理水平。

3.2 技术经济人员加强专业技术学习

海外国际化咨询公司概预算人员一般都是专业技术人员出身,或者由工艺、仪表等专业人员兼职，来计算投资。软件设计初衷也是帮助技术人员处理经济问题,在可研阶段以及概念设计阶段,就涉及方案技术经济问题进行处理。国内概预算人员要想灵活使用该软件,就要掌握油气行业工艺流程、技术规程,不一定达到非常专业的地步,但一定能通过看图明白设计思路与读取设计参数,进而进行软件工艺参数的输入。

3.3 注重软件在方案评估阶段的应用

3.4 注意国内投资与海外投资思路不同

海外投资项目强调范围控制,以及投资结果的区间化,不谋求投资额的精准性,而是针对某一置信区间的投资范围的准确性[20],与国内投资控制有些不同。预备费的确定,也是利用概率论统计和投资概率分布等知识,结合业主的投资风险承受程度综合确定。

3.5 熟悉投资构成与费用口径的不同

投资构成与国内投资构成不一致,费用口径往往也不相同。虽然项目建成后,投资结果可能差距不大,但是不能简单地拿单项费用组成进行对比,例如工日数量、机械使用费等,由于国内特殊情况,含义并不一致,不能对等对比。国内概预算人员在使用ACCE软件时要以国际通用投资规范为准,掌握国际油气工程投资中的典型做法,近年来AACE国际化日益加强,其标准、推荐规程得到广泛应用,概预算人员应加强这方面学习。

表2 某项目报表

AccountMHWage RateLabor CostMatl CostTotal CostPercentages(2)Equipment73 60625.181 853 295172 915 008174 768 30335.0 of TDC(3)Piping923 22828.2626 094 69786 123 158112 217 85522.5 of TDC(4)Civil1 543 65421.7733 611 51122 413 03956 024 55011.2 of TDC(5)Steel238 06224.075 729 82711 820 77217 550 5993.5 of TDC(6)Instruments277 63725.106 968 53146 200 29553 168 82610.6 of TDC(7)Electrical420 04524.9710 489 58521 908 94632 398 5326.5 of TDC(8)Insulation1 001 77923.3623 399 6178 607 54132 007 1586.4 of TDC(9)Paint553 77122.5212 469 5988 900 50921 370 1074.3 of TDCTotal Direct FieldCosts5 031 781120 616 662378 889 268499 505 930100.0 of TDC(TDMH)(TDL)(TDM)(TDC)Indirect Field Costs430 307231 013 306191.5 of TDL(IFMH)(IFC)Total Field Costs5 462 088730 519 23679.5 of TIC(TFMH)(TFC)Freight15 155 6014.0 of TDMTaxes and Permits73 870 10214.8 of TDCEngineering and HO294 49135 905 5023.9 of TICOther Project Costs63 104 0816.9 of TICContingencyTotal Non-Field Costs294 491188 035 28620.5 of TICProject Total Costs918 554 522183.9 of TDC(TIC)

3.6 注重海外价格数据库的积累

海外油气工程项目注重直接费的积累,设备材料费大都通过询价积累,反映市场价格水平,安装费、现场专业服务费用等一般按照工时数与工时市场价格来确定。海外价格数据库重视工时的科学性与实践性,以及工时单价的市场波动性,要反映现实情况,要科学合理分析自身企业的工时定额以及工时单价的波动水平。

具体使用中,针对不太明确的设备材料价格,可以在ACCE软件中设置好工艺参数,软件调用内置Icarus评估技术进行计算,在报表中可以查看设备材料价格,由于价格都是从区域基准项目中处理得到,相对可靠,可以适当考虑选取。这对国内概预算人员处理海外油气工程项目价格不精确问题,避免套用国内价格产生重大误差方面有较大意义。

经过不断积累与学习,形成企业的海外油气工程项目价格信息库。

3.7 加强项目成本编码的使用

项目成本编码(COA)能够方便便捷地在报表中显示具体某类项目成本,每个软件使用单位都应该建立自己的COA,将系统默认的3位编码扩充为8位编码。可以针对某一型号设备,或者某一系列材料的成本进行单独归类,能有效反映成本水平。这在报表解读与投资控制上有重要作用。

3.8 注意计算工期与进度匹配

ACCE软件根据输入的特定工程范围内的参数,计算设计采购、设备材料运输时间、现场开发和建设的工期情况,这就意味着一个投资结果针对一个项目工期,如果修改了有关参数,将会形成一个不同的成本与对应工期。而工期与进度计划应该严格匹配,如果不满足进度要求,应该及时修改。

3.9 注意报表的选取与解读

软件报表类型众多,由于软件使用过程中会多次根据评估报表分析投资,进而调整参数,所以要有针对性地查阅报表,特别是投资额直接费的相关报表。如果建立了企业COA,可以针对每一个COA进行分析,较高效地全面了解项目成本。如果使用单位有更高的分析要求,可以有针对性地修改报表结构,提高工作效率。

4 结论

国内外投资构成和计算软件差异较大,在计算海外油气工程投资过程中,不能将国内的投资构成与软件计算结果经过简单翻译后使用,要根据海外油气工程投资计算的特点、投资的思维方式,合理选择适用海外油气工程投资的计算软件，这将是提高工作质量与满意度的重要方面。