陕西省银行业合规风险主要表现及中国进出口银行的应对策略

张宇 卜晓艳 王仲宁

摘要：宏观经济形势的变化和金融强监管时代的到来使得银行业金融机构的合规风险管理被摆在越来越重要的位置上。近年来银行业频繁发生的违法违规事件也显示出行业整体风险管理的缺失和不足。本文通过对最近陕西省银行业处罚案例进行总结分析，以中国进出口银行为例，提出有针对性的意见建议。首先，文章对加强银行业金融机构合规风险管理的必要性进行了理论分析;其次，通过整理分析2018年的陕西省银行监管部门的判罚案例，对当前省内银行业金融机构合规风险管理存在的问题特点及主要原因进行了深入分析;第三，针对发现的问题提出陕西省银行业应对合规风险的策略与建议;第四，以中国进出口银行为例，分析如何进一步提升合规风险管理水平。

关键词：合规风险 处罚案例 风险管理

随着中国经济进入新常态阶段，GDP增速由高速增长进入换挡期。在这一特殊的历史阶段中，我国的金融行业也迎来了极大的发展契机，并逐渐体现出新常态的时代特征。中国银行业跟随宏观经济进入换挡期，发展的可持续性成为银行业进一步发展的重要因素。不断加强合规风险管理可使银行在符合规范的情况下获得最大的成长与发展，对助推业务发展、拓展业务种类、提升服务质量、提高市场占有率等方面均具有重要价值。

中国进出口银行（以下简称“进出口银行”）作为政策性银行，服务国家政治外交大局和重大战略，积极支持“一带一路”、京津冀协同发展、长江经济带、企业“走出去”、国际产能和装备制造合作等领域。2017年11月，为深入贯彻党的十九大精神，落实政策性银行改革方案，弥补监管制度短板，防范和化解新形势下的金融风险，中国银监会印发《中国进出口银行监督管理办法》。新办法的出台是为引导进出口银行更好地发挥政策性金融作用、服务国家战略、有效防控金融风险，督促进出口银行完善公司治理、风险管理、内部控制等机制，一方面为实体经济提供金融服务，另一方面实现自身的可持续发展。新办法的出台一方面为进出口银行指明了下一步的发展方向，另一方面也对进出口银行的合规管理提出了更高的要求。进出口银行必须要高度重视，充分认识打好防范化解金融风险攻坚战的重要意义，进一步强化合规管理，把防控金融风险作为银行业改革发展的头等大事来抓。应全面贯彻落实党的十九大、中央經济工作会议和全国金融工作会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，打好防控金融风险攻坚战，推动进出口银行改革向高质量方向发展，坚决防止发生重大案件和系统性金融风险，坚决守住不发生系统性金融风险的底线。

一、加强银行业合规风险管理的必要性

“合规”一词源于英文“compliance”，其在巴塞尔银行监管委员会的《合规与银行内部合规部门》中的定义为：“确保银行的活动与外部适用的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则、以及银行自身业务活动的规章制度和行为准则相一致”，并指出“合规与银行的每一位职员都有关，应被视为银行经营活动的重要组成部分”。历史上举世闻名的“法兴银行案”和“巴林银行案”给全世界银行业带来了巨大的震撼与影响，也给银行合规管理敲响了警钟，合规管理逐渐成为国内外银行业经营管理环节的重中之重。合规管理的实质就是按照银行的合规目标来定义的银行管理活动，它体现在银行管理全过程，涵盖银行业务的各个方面。银行一旦违规就极可能产生合规风险。同时，银监会《合规指引》中指出：“商业银行应加强合规文化建设，并将合规文化建设融入企业文化建设全过程”。因此，合规文化可以被认为是使银行各项经营活动都符合外部法律法规和内部规章制度的一种企业文化，它是包括合规管理、合规理念和合规机制等在内的文化统称，它并不是外部法律法规和内部规章制度的一个辅助，而是决定这些法律法规和规章制度能否产生实质效果的重要保证。

我国经济高速增长的阶段也是我国商业银行飞速发展的时期，经济增长带动了商业银行业务规模的迅猛扩张和盈利能力的显著提升，但同时，狂飙突进式的发展也容易让人们在银行光鲜亮丽的业绩面前忽略它们风险管理与内部控制的不足。目前，我国部分银行在对待合规管理上均存在一定偏差，即过于重视市场营销和业务拓展，忽视合规管理。有些银行甚至冒着操作风险、信用风险等，以期获得短期的收益目标，可谓目光短浅。这样在合规管理上有所缺失的银行，为未来的发展带来极大的安全隐患，极易导致各种财务、商业案件的发生。近期，中国银保监会罚单金额屡创新高，惩治金融乱象力度不断加大，各种违法违规行为屡禁不止、大案要案频发，合规管理水平不高、合规理念薄弱、合规文化缺失是主要原因之一。无论是广发银行“侨兴债”事件，还是浦发银行成都分行对空壳公司的违规授信，频繁曝出的案件都让我们看到了当前银行业中所存在的行业乱象和违规行为。历史的经验教训告诉我们，只有依法合规、稳健经营，银行业才能实现可持续发展。当前外部环境复杂多变，内部各类风险形势复杂，加强合规风险管理，加强合规文化建设，对于银行确保稳健经营、防范金融风险，具有十分重大的意义。

加强合规风险管理是银行业稳健发展的必然选择。我国银行业历经十余年的高速发展，资产规模和效益已发生了翻天覆地的变化。英国《银行家》杂志发布的“2018全球银行1000强”榜单前50榜单中，我国就有12家银行入榜，占比24%。英国BrandFinance发布的2018年度“全球银行品牌价值500强”榜单前10名中，我国银行有4家入围。历经10余年的高速增长，中国银行业在业务规模上已经逐渐赶超欧美跨国银行。庞大的体量使得我们在内外部风险交织、竞争日趋激烈的环境下无法再依靠原来粗放的发展模式发展，而是需要逐步实现精细化管理下的稳健增长，行稳致远。

加强合规风险管理是金融严监管的必然要求。十九大报告指出要“健全金融监管体系，守住不发生系统性金融风险的底线”，中央经济工作会议也把防范化解重大风险放在了三大攻坚战的首要位置，其主要任务就是防控金融风险，坚决打击违法违规金融活动。2018年开展的深化整治银行业市场乱象行动也是依照从严监管、从重处罚的原则对行业存在的违法违规问题进行了集中整顿和问责处理。在这种强监管的大背景下，银行业金融机构要把合规经营摆在首位，不断完善合规风险管理机制建设。对于存在的违法违规问题，要严查严管，落实责任。对于潜在易发多发问题领域，要做到及早防范、有效防止各类风险传播扩散。

二、陕西省银行业合规风险管理现状分析

从宏观方面来看，当前陕西省经济保持在合理区间运行，总体平稳、动力增强、质效提升。从银行业发展来看，当前银行业整体发展态势向好。根据陕西省金融运行报告（2018）[陕西省金融运行报告（2018）来源于中国人民银行官网。]披露的数据显示，银行业资产总额较年初增长4.8%，利润增长27.0%，不良贷款率较年初下降0.57%个百分点。这些数据表明银行业的整体发展情况是良好的，但同时也存在着违规放贷、内控管理缺位等这样那样的问题。为了分析陕西省银行业目前合规风险管理方面存在的问题，提出有针对性的意见和建议，笔者统计了2018年银监部门披露的所有罚单[统计数据来源于陕西省银保监局官网，数据统计截止2018年7月15日。]，包含了陕西省银监分局和省内各级银监分局开出的罚单，共计144个。从处罚对象上来看，上述144张罚单中针对个人的罚单共计109个，包含了銀行机构的管理人员和普通员工，占比75.69%;针对银行机构的罚单共计35个，占比24.31%。从被处罚银行的类别来看，被处罚对象属于大型国有商业银行的罚单共计59个，占比40.97%;属于城商行的罚单共计21个，占比14.58%;属于农村信用合作社的罚单64个，占比44.44%。从被处罚内容来看，主要涉及贷款回流借款人、贷后及贷款核销责任认定不到位、信贷及内控管理不到位、严重违反审慎经营原则等问题。

（一）陕西省银行业合规风险主要特点

通过进一步的分析还可以发现，当前陕西省银行业暴露出的合规风险问题主要有以下特点：

一是被处罚的市县级农村信用合作社在罚单总数中占比重过高。这说明目前陕西省内农村信用合作社内控管理机制不健全，合规风险突出。很多农村信用合作社仍未按照《商业银行合规风险管理指引》成立专门的合规风险管理部门，其合规风险管理分属于稽核、风险等不同部门，缺乏统一的组织协调;同时，由于农村信用合作社多分布在市县，员工接受合规培训的条件和机会有限，从事相应工作的人也较少，合规管理的工作缺乏独立性。

二是被罚案例往往牵扯人数众多，涉及多个承办人员和管理人员。如对长安银行莲湖支行因资金空转、贷款嵌套及挪用的处罚中，就涉及从主管到经办共计4人。对西安市长安区农村信用合作社因个人贷款及信贷管理违反审慎经营的处罚中，共计处罚10人。还有对潼关县农村信用合作社因内控管理不到位，违反审慎经营原则的处罚中，被罚人员共计17人。这些案例充分说明了合规风险的发生并不仅仅是管理机制的缺失，更在于从业人员合规意识的养成。倘若业务人员合规意识淡漠，对违法违规问题的调查受管理人员的干扰或影响，讲情面不讲制度，履职尽责不到位，那么再完善的内控管理制度也挡不住合规风险的发生。

（二）陕西省银行业合规风险形成的主要原因

从根本上来看，陕西省银行业合规风险形成的主要原因为：

一是合规风险管理工作重视程度不足，合规意识淡薄。商业银行合规意识薄弱的情况依然不同程度地存在，部分员工还不能很好地协调处理发展与管理的关系，“以信任代替制度、以习惯代替制度、以情面代替纪律”的陋习未能矫正。在意识思想上，商业银行在合规管理上存在着错误的认识，例如，重视业务拓展，忽视合规管理;重视事后管理、忽视事前防范;重视操作人员管理、忽视高层管理人员的管理。

二是制度体系建设亟待完善，制度执行不力。制度体系建设是商业银行构建有效的风险管理和内部控制机制的基本要求，也是构筑合规风险管理体系的坚实基础。由于商业银行的规章制度较为庞杂，在制度建设方面缺乏系统性、整体性，各项制度内容交叉重复、职责边界模糊、前后矛盾现象比较突出，很多制度制定存在粗略化、大致化、模糊化现象，极易使基层员工在执行中产生理解偏差。商业银行内部的某些制度建设缺乏实践性，无法满足现实需求。同时，银行一些自然失效和不适应业务发展需要的制度没有进行及时修订和废止，一些新产品、新业务缺少制度的及时覆盖。

三是正向的合规激励机制不健全，考核方式单一。内部控制不仅要求建立合理有效的控制关系和约束机制，还需要采取正向的激励机制。商业银行对内部控制责任划分及内控成果的激励机制还需要进一步完善。考核体系不够健全，缺少对合规经营的量化考核，导致商业银行员工过于追求规模扩张和数量发展，忽视了合规的必要性。对于大多数员工而言，缺乏一个真正意义上可以公开、公平和公正的激励环境，很少实施激励措施，一旦发生违规行为则可能遭受经济处罚、行政处分，而合规工作做得再好，也会被认为理所当然而缺少表彰或奖励。

三、陕西省银行业应对合规风险的对策与建议

银行的合规管理是根据巴塞尔协议规定的合规风险衍生出来的关于银行如何规避此类风险的管理方式的一种界定。当前，企业合规文化建设着重要把握以下几个方面：（1）合规要从高层做起。巴塞尔银行监管委员会明确提出：“合规应从高层做起。当企业文化强调诚信与正直的道德行为准则并由董事会和高级管理层作出表率时，合规才最为有效。”（2）合规要成为一种共同价值观。不能仅仅停留在嘴上口号、悬挂于门楣的摆饰，而应当是全体员工铭刻在心的共同价值观。（3）合规要不断完善常态化管理机制。企业合规文化的建设，不可能一蹴而就，而需要长久的坚持、积累和沉淀。（4）合规要从身边做起。合规建设要常抓不懈，抓好细节的落实，在各级管理层和各业务条线内传导依法合规理念，形成依法经营、依法管理的良好氛围。（5）合规要用问责。应切实有效地落实严格的问责制，确保奖罚分明、违规必究，保持激励约束机制与企业倡导的合规文化和价值观的一致性。

针对陕西省银行业合规风险管理存在的主要问题，笔者认为应当标本兼治，既要扎好合规风险管控的制度笼子，将违规违法、违反审慎经营原则的行为纳入到风险管控措施中，又要从小处做起，将依法合规经营的理念灌输到每一位从业者心中，这样风险管控才能落到实处。具体来说，要做到以下几点：

一是要加快农村信用社改革，全面提升农村信用社管理水平。自陕西省成为农村信用社改革试点省份之一以来，农信社改革稳步推进，取得了一定成绩。而最近陕西省银行业监管处罚的案例表明，农村信用社合规风险依然突出，风险案件频发，内控管理仍需加强[1]。要全面提升农村信用社经营管理水平，按照现代金融企业制度全面加强内部管理。狠抓农村信用社队伍的作风建设和综合素质教育与提高，大力引进高素质管理人才。

二是要加强银行合规风险管理框架。陕西省银行业出现的合规风险表明，商业银行仍需要加强其内部的合规风险管理框架，尤其对于市县级分支机构及农村信用合作社，更要根据各自的特点和经营状况，选择适合自身发展需要的风险管理框架[2]。针对商业银行分支机构及农村信用合作社合规负责人员较少，合规职责分散的特点，要逐步建立起与其组织结构相适应的合规风险管理体系。

三是要加强对员工合规意识的培养。银行业不但要做到高级管理层梳理合规理念，更要树立“合规人人有责”的风险管理理念。因为合规不仅是银行各级管理人员及合规管理部门的责任，更是全体员工的责任。每一位银行员工都应该提高自身的合规风险意识，学习相关规章制度，掌握本单位的合规风险管理政策，只有“人人合规有责”，才能守好合规风险管理的第一道关口。

四、中国进出口银行的应对合规风险的策略

2017年11月中国银保监会政策性银行监管部主任周民源解读《中国进出口银行监督管理办法》，强调进出口银行“要加强合规管理，遵循了解客户原则，全面了解客户的经营、财务状况以及当地的经营环境，包括法律法规、审慎监管规制，同时要树立绿色金融的理念，严格遵守当地环保、产业等领域的法律法规，加强监管沟通，实现合规风险全流程、全覆盖管控”。

进出口银行坚持以十九大精神为引领，通过以下措施来强化合规管理：（1）弘扬合规文化，促进高质量发展。通过“内化于心”“外化于形”“固化于制”的合规文化建设，把合规理念引入思想、植入行为、融入管理，在全行形成“不想违规”的自觉、“不能违规”的局面和“不敢违规”的态势。（2）坚持底线思维，提高风险防范能力。通过层层压实风险防控主体责任，坚持以合规为前提开展业务，以合规为尺度严把业务全过程的管理和监督，做到整体业务发展与风险控制要求相一致，切实防控好各类风险。（3）坚持红线意识，全行上下认真学习掌握《监管办法》的具体内容和具体标准，主动适应监管新机制新要求，确保业务开展不踩红线、业务创新不绕监管，实现内部合规与外部监管的有效互动，树立合规品牌，收获友好监管，赢得良好声誉。（4）坚持以上率下，全员共建合规文化。各经营单位班子成员以身作则，率先垂范，形成“头雁效应”。全行每一位员工都争做合规榜样，努力成为合规文化建设的建言者、参与者和执行者，使合规文化建设真正落到实处，取得实效。（5）坚持立规明矩，扎紧合规经营的“制度笼子”。全行上下加强制度学习，将制度的强制力转化为自觉意识和行为习惯，筑牢“三道防线”，提升合规管理整体合力，强化整改问责，增强自我纠偏能力。

通过一系列的措施，进出口银行的合规文化理念得到深化发展，“只讲业务发展，不讲依法合规”的错误观念得到了纠正;转变了过去干部员工对规章制度吃不准、现找现学、凭经验办事的情况，提升了制度执行力和学以致用的有效性;注重将制度学习的成果反映在制度体系建设上，应用于制度清理工作中，将岗位制衡、审贷分离、授权管理等内控合规基本理念和监管要求融入制度和机制中去，使制度成为良法，以良法推动善治，转化为进出口银行经营管理成果的提升。

五、未来与展望

随着我国经济进入稳增长阶段，经济增长动能转换，银行业业务规模急速扩张的发展期已过，政策性银行、商业银行等正处于改革创新、寻求战略转型的新的历史时期。而改革创新、战略转型能否取得成功的关键之一则是业务发展能否走在合规经营的道路之上。合规已不单单是银行的简单遵守行为，而应当成为自身发展的文化内核。面对内外部环境多变、监管强化、竞争日趋激烈的新时期，银行业只有以合规引领发展，稳健经营，才能确保始终沿着可持续发展的方向和道路前进。

新时代开启新征程，新使命呼喚新作为，银行业应以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以依法合规经营为基石，以提升全员合规意识和内控水平为主线，以强化养成教育和严格管理为抓手，持之以恒开展合规文化建设，努力形成全行高度的合规文化自觉和文化自信，结合时代要求继承创新，使合规文化建设保持永久魅力和时代风采，为改革发展提供恒久的文化保障和不竭的思想动力。

参考文献：

[1]张波.农村信用社合规风险管理问题及对策探析[J].中国经贸，2013（4）：35-36.

[2]王慧鑫.新常态下商业银行合规风险管理的探索与思考[J].经贸实践，2018（5）.

[3]李汀.商业银行的合规风险管理与商业银行的规范化经营[J].经济问题探索，2010（4）：127-131.

（张宇，中央财经大学，就职于中国进出口银行;卜晓艳，国际关系学院，国际政治经济专业;王仲宁，西安交通大学，就职于中国进出口银行陕西省分行）