发电企业资金管理存在的问题及对策

曾华珍

一、发电企业加强资金管理的必要性

（一）有利于防范各种财务风险

发电企业加强资金管理，能够有效缓解企业内部资金压力，提高资金利用效率。行之有效的资金管理措施，可以有效的降低发电企业财务风险，缓解财务风险给企业造成的经济损失，增强发电企业的风险防范能力，确保发电企业的平稳发展。

（二）有利于推动企业市场化发展

随着社会经济发展速度的整体放缓，发电企业需要结合市场经济发展的实际情况，及时调整和改革资金管理模式。按照市场供求关系，根据发电企业实际经营状况，不断转变资金管理理念和管理模式，增强发电企业核心竞争力，推动发电企业向着市场化经营的方向发展。

（三）有利于实现企业可持续发展

发电企业属于我国的能源行业，以电力生产为核心，在基础建设等方面需要投入大量的资金，并伴随着高风险。加强发电企业资金管理，能有效的规避各种潜在风险，同时借助有效的内部控制措施，提高电力企业资金使用效率，从而实现电力企业的可持续性发展。

二、现阶段发电企业资金管理存在的问题

（一）部分企业领导层不重视资金管理

现阶段，有的发电企业领导层将企业经营重点集中在电力生产、安全生产等方面上，而忽视了企业资金管理的安全性，资金管理意识不强，不够重视资金管理工作。未能全面落实资金管理，增加资金安全隐患。

（二）缺乏有效性的资金安全管理制度

有的发电企业虽然制定了资金管理规定和制度，但是未结合当前发电企业发展的实际情况制定出最适合本企业的资金安全管理的规章制度，导致发电企业的资金管理工作存在漏洞，影响资金管理的安全性。

（三）缺乏完整性的资金安全评价机制

由于发电企业会包含多个下属单位，其所制定的资金管理制度很难统一，经常会出现实际资金管理与预期目标不一致，导致发电企业资金管理效果存在差异。发电企业需要定期对下属单位进行资金核查，面对资金管理制度的不统一，相对应的安全评价机制也会有所不同，无法保障资金安全评价管理的有效开展。

（四）不能及时有效追讨应收账款回款

部分发电企业还存在着“三角债”等情况，在一定程度上增加了发电企业的应收账款，使得电力企业资本被占用，降低资金利用效率。一旦不能及时回收应收账款，发电企业很容易出现资金流失，增加企业的债务压力，会给发电企业的正常经营带来一定的风险性，不利于企业的长久发展。

（五）缺乏系统化的资金管理体系模式

随着现代信息技术的不断发展，传统的资金管理模式已不能适应现阶段的资金管理需求。当前，部分发电企业还没有建立起系统化的资金管理体系模式，资金管理岗位职责不明确，部门之间协调性差等，都严重影响着资金管理工作的顺利开展。

三、优化发电企业资金管理的具体对策

（一）重视资金管理工作，规范资金管理行为

发电企业领导层要重视资金管理工作，结合时代发展需求，及时更新和转变资金管理理念，增强资金管理效率，加强资金风险防控，全面提升企业资金管理的质量。引入由点到面的资金管理模式，将资金业务纳入到信息化资金管理平台中，对其的资金收支、账户信息等多个方面进行综合分析，及时掌握所需数据信息。同时，采用财务软件，发电企业开展动态化的资金管理，从自动预警账户、异常大额度支出账户、异常票据账户等方面，规范资金管理行为，不断提升资金管理的实际价值。

（二）加强网上银行资金管理，提升管理人员专业技能

随着网上银行的普及应用，为企业资金管理工作提供了便利，同时也增加了企业日常管理难度。借助互联网平台，财务管理人员可以在网上进行资金查询、结算等相关项目管理，监管企业资金流向，实现动态化的资金管理。同时，发电企业需要重视对管理人员专业技能的培训，确保每一位相关工作人员都能掌握网上资金操作流程。此外，还要加强电子银行业务的安全管理，对其运行的安全性进行分析，可以从网络数据的传输、身份认证、业务处理等多方面进行综合考虑，将网上银行业务固定在PC 机终端操作，设置专门的业务资金管理人员，保障电子银行的有效开展。

（三）健全资金安全管理评价机制，明确资金管理评价标准

发电企业需要结合实际情况，建立起完善的资金安全管理评价机制，定期开展资金管理评价工作，构建起一体化的资金管理体系，不断规范资金管理行为，形成资金集中管理，统一调度和统筹资金，增强资金活性。同时，在制定资金安全管理评价机制时，要明确评价标准，结合资金安全管理的实际情况，从业务流程、制度执行、安全检查等多个方面进行分析。此外，还要重视资金安全管理评价结果的应用，做好问题分析、结果分析，制定出相应的改进措施，不断完善发电企业资金安全管理评价机制。

（四）加大应收账款回款追讨力度，全面强化资金回收管理

发电企业要重视应收账款管理工作，从资金来源上进行严格管控，制定出相应的应收账款管理制度，加强对应收账款回款追讨过程进行监管，加大追讨力度，排除一切困难，全面强化资金回收管理，提高电力企业应收账款管理效率和质量，不断提升企业资金利用效率。

（五）建立系统化的资金管理体系，增强资金风险管控能力

首先，建立起电力企业资金结算中心，做好资金归集，由于资金结算中心统一调度闲散资金，及时掌握企业各部门资金使用状况，实行自上而下的资金集中管理，合理配置资金。其次，各部门协同资金运作，科学梳理资金管理部门，引导企业内部各部门共同参与资金管理，明确职责。再次，搭建资金监管平台，实时监管企业各部门资金使用过程，掌握资金账户运转情况。最后，构建资金风险防控系统，结合发电企业各项业务内容，全面梳理资金风险点，从资金综合管理、资金收入管理、资金支出管理等方面进行全方位考量，划分风险等级，制定相应的风险防范措施，确保发电企业的平稳发展。

四、结束语

综上所述，发电企业在进行资金管理时，企业领导层要重视资金管理，规范资金管理行为，提升财务管理人员的专业技能和素养，推行现代化的电子银行业务，明确资金管理评价标准，保障发电企业资金安全管理。同时，要加大应收账款管理力度，加强发电企业资金回收，建立起系统化的资金管理体系，全面提升发电企业的资金风险防控能力，逐渐实现发电企业的可持续性发展。