汽车行业资金管理模式分析探讨

徐莉

【摘 要】随着社会经济的快速发展，汽车越来越成为人们生活中的必需品。汽车数量的急剧增加，促使企业行业的快速兴盛。继而，汽车行业销售水平不断提高，致使这种环境下企业资金管理工作面临极大的挑战。下面本文就对汽车行业资金管理现状进行分析，并对资金管理模式提升策略展开探讨。

【关键词】汽车行业;资金管理;管理模式;企业管理

一个行业的资金管理程度高低，直接的影响着行业的生存，所以加强资金管理是必要的。为了加强资金管理，需要采取全面的措施，通过加强环节控制和细节控制，从而减少资金流转所带来的问题，进而获得更高的经济效益。资金的严格规范管理，提升经营管理的力度对一个汽车行业有着巨大的意义。

一、企业资金管理分析

资金管理主要就是指相关人员对企业的资金来源和应用进行计划、控制、监督以及考核等。对于资金管理者来说，我们应该清楚的认识到资金管理工作的重要性，加强内部资金的统筹安排和整合，通过各种方法来有效的提升资金的应用效率。除此之外，还应该增强存货和应收账款的管理，这样有助于保证资金正常的运转。最后就是构建综合完善的预算管理机制，对资金进行集中性预算管理。并且还得强化财务方面的监督，增强工作人员的风险意识，注重资金筹集结构的优化等。总的来说，加强资金管理能够在很大程度上缓解企业资金不足的问题，首先就是能够使得现有资金得到更加充分的应用，其次就是能够很好的进行筹资结构的优化，使得企业应用最小的代价获得最大的利益。同时还能够有效的规范企业经济行为，扩大企业的规模效益，促进企业的可持续发展。

二、现阶段企业资金管理存在局限性进行分析

2.1企业的资金周转率低

由于企业内部资金过于分散，导致企业资金管理严重失控，这是企业面临的很大一个难题。加上高层领导投资决策有时会一意孤行，没有考虑企业自身的资金现状，总是依据当前市场的热度项目进行追加投资，这很可能就会造成企业的资金迅速枯竭，使企业资金周转率降低，对企业进一步发展产生不利影响[1]。

2.2资金监管机制不健全

企业资金管理存在的首要问题是资金监管机制不健全。资金监管机制不健全主要是指企业对资金的监督和管理不到位，疏忽对资金管理方面的把控，企业运营一段时间，造成资金短缺，无法及时筹措。财务部和监管部应共同承担责任，统一商定资金管理措施，杜绝资金运营中出现此类问题;但资金垫支现象依旧存在，资金监管机制不健全，势必造成资金紧张的现状。

2.3资金集中管理机制有待于建立健全

随着现代企业集团化管控的发展，在划分集团及下属单位管理的管理权限边界的同时，还需要进一步发挥集团内部各单位的协同机制。有些集团公司未建立系统的资金集中管理体系，没有启用资金池实时管理模式，大部分账户未纳入资金池管理，由于时间差的存在，形成了一定的在途资金，导致部分存量资金的闲置，同时造成资金成本的上升，不利于集团加强对各责任单元资金的宏观调控，不利于资金使用效率的提高、财务成本的降低和资源的优化配置。

三、汽车行业资金管理模式提升策略

3.1在资金管理过程中发挥监督工作作用

在资金管理过程中监督工作主要从三方面开展，首先，在资金管理内控体系完善的前提下开展事前监督工作，同时要确保所制定的资金管理方法具有一定的可行性;其次，在资金管理工作开展的过程中对其进行监督，目的是对企业的资金余额、定期存单等情况全面的了解，并采取相关手段使其现金流与账面保持一致，加强对于预收账款和预付账款的管理，提高资金的使用效率;最后，对于事后监督需要审计部门去实施，同时需要完善审计制度为其工作的开展提供支撑[2]。

3.2注重企业营运效益和周转速度的提升

企业首先就得确定合理的资金结构以及规模，及时的将一些不合理的资金占用进行清理;其次就是需要应用各种促销方法缩短车辆的销售周期，这样有助于提升资金的周转速度;最后就是需要增强内部核算，健全结算制度、操作程序以及核算纪律等，结合具体情况来有效的确定企业负债比重和规模。除此之外，还应该加强重视预付账款的管理，对于汽车经销商来说，资金主要占用是向汽车厂家购买车辆的预付账款，应严格控制采购节奏，制定合理的付款策略。最后，企业还应该及时的清理内部资金水分，深度的进行内部资金潜力的挖掘，合理的建立奖惩机制，以此来使得企业资金一直处于良好的运转状态。

3.3完善制度体系建设，加大大额资金管控力度

应在资金管理制度中根据单位规模、经营性质、管理水平等方面对大额资金从性质和金额两方面进行明确定义，以有效指导资金管理工作;对资金上报权限及监控手段进行制度化设计。在资金管理办法中明确下属单位需上报的大额资金支付的明确申请审批或备案流程，明确分子公司支付不同性质款项、不同金额需上报集团公司的对应审批层级;在财务系统中设置提醒机制，存在大额资金支付时可通过系统流转至集团资金管理部门相关人员予以核对，检查是否完成事前报批流程，确认无误后方可予以支付;加强对大额资金支付的事中与事后监督。集团总部可通过查看财务账或现金流量表等报表的形式对下属单位的大额资金支付审批及备案流程进行监督、审查。此外，总部财务稽查人员可不定期进行抽查，对发生的未按制度要求执行的事前审批的偏差行为及时进行纠正[3]。

3.4企業应增强资金风险防范意识，树立正确的资金风险观念

在市场经济的激烈竞争中，企业的管理人员应当时刻树立风险意识，对资金风险进行合理有效地把控，并对发生的资金风险进行分散。因此，当今企业的管理人员应当树立正确的资金风险观念，遵守资金风险规避准则，合理把控资金风险，对企业风险进行有效的防范。企业管理人员应当具备充实的专业知识和资金风险意识，对发生的资金风险应及时的制定解决方案和应急措施。

四、结语

针对当前汽车行业资金管理存在的问题，相关工作人员应该重视市场环境的影响及企业内部管控的应用。在此过程中结合行业动态变化，完善资金管理制度、强化资金流转监管，最大强度上的提高资金流动使用效率，促使汽车行业的持续发展。

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