中国冶金科工集团有限公司财务会计工作

2018年，中国冶金科工集团有限公司（以下简称中冶集团）财务管理紧密围绕发展战略，牢固树立科学理念，贯彻“六个坚持”财务原则，加快财务转型，夯实财务基础，严控财务风险，深化服务经营，提升财务绩效，较好地完成了各项任务。在财务共享、“两金”压控、税务筹划、预算执行、产权管理、资金管理、财务决算等重点工作领域取得了显著成绩，圆满地完成了全年各项财务指标。

一、统一部署、统筹运作、狠抓落实，发挥财务战略管理优势

结合国资委对中央企业财务管理的长远规划，和中冶集团“做冶金建设国家队、基本建设主力军、新兴产业领跑者，长期坚持走高技术发展之路”的战略发展定位，统筹安排落实做好财务工作，坚持科学发展的理念，处理好成长与风险的平衡关系，支持中冶集团可持续健康发展。贯彻落实“六个坚持”财务原则：坚持财务工作紧密结合企业发展战略原则；坚持财务工作紧紧围绕企业经营重点原则；坚持财务工作以规避风险为前提原则；坚持财务工作为建立良好运营机制服务原则；坚持财务工作以价值创造为目标原则；坚持财务资源统筹原则。加强财务资源统筹，通过账户集中、收入集中，强化资金预算管理，加强税务统筹、外汇资源统筹，提高财务运营效率，降低财务成本。

二、强化管控、提升效率、加快转型，稳步推进共享中心建设

为贯彻落实公司领导要求，进一步强化财务管控体系建设，成立中冶集团财务共享服务中心建设推进工作领导小组，印发《中冶集团财务共享服务中心建设指导意见》，确定第一批13 家试点单位，正式启动财务共享中心建设工作。根据共享中心总体目标定位，结合中冶集团实际情况完成了顶层设计，制定了《行动方案》。采取顶层设计+基层实践的实践模式，由中冶集团统筹、所属子企业实践，达到既要落实二级总部的主体责任、适应二级企业管理模式，又要满足中冶集团的关键管控要求。组织召开现场推进会，交流建设经验，每月发布财务共享工作动态，促进交流沟通，聚焦难点问题，共同研究解决。细化操作指引，编制《操作手册》，为子公司高标准、高质量推进财务共享中心建设及运营工作提供参考，避免走弯路。

三、落实责任、分解目标、强化考核，“两金”压控工作成效显著

2018年，中冶集团按照国资委和中国五矿压控“两金”工作要求，继续将“两金”压降列为经营工作的重中之重，牢固树立底线思维，突出存量和增量双控制、“两金”原值和净值双控制，强化考核与责任同落实。通过目标分解、逐级落实责任、分片督导、严格考核奖惩，各子企业套牢责任、加大执行力度，采取法律清欠、以物抵债、资产证券化等多种措施，2018年“两金”管控取得明显成效，在营业收入增幅较大的情况下，“两金”基本上未增长。

四、加强管理、两级统筹、推动交流，税务统筹优势发挥明显

组织筛选中冶集团境内外工程项目、房地产开发项目纳入年度重点税务统筹，梳理重点共性问题和风险，制定应对措施，并做好筹划方案的深入研究和设计，明确方案实施和过程管理的直接责任人。积极向财税部门反映涉税诉求，推动国家税务总局出台境外所得抵免政策，组织编制马来西亚、越南等境外国别管理手册。与建筑央企和业内专家共同编写《“一带一路”建筑施工企业纳税与规划操作指南》。加强税务研究，共享研究成果。专题分析所得税税务结构，找准税务统筹着力点。专项研究中冶集团内企业整合、降杠杆等政策性较强的涉税业务及税收政策，制定税务统筹方案。加强行业间税务交流，打造高层次财税人才队伍。组织参加中国施工企业管理协会财税案例和论文评选活动，获得奖项10 项，14 家企业财税管理案例被评为优秀案例，15 人被聘为中国施工企业协会建筑财税专家委员会委员。

五、夯实基础、完善体系、严格审核，全面提升产权管理水平

夯实产权登记基础管理工作，组织子公司对中冶集团下属全资、控股及参股企业产权登记信息进行逐项核查，对漏登、错登信息及时予以补录和修改，顺利完成国资委专项核查；对照工商登记信息，确保财务合并范围内企业全部登记，全面提高产权登记信息的完整性和准确性。进一步完善评估制度体系，规范业务流程。根据国资委及中国五矿相关制度，组织对中冶集团资产评估、产权登记两个管理办法进行修订，突出强调程序合规、时效管理、定期督查等管理重点。严格评估备案审核，规范评估机构选聘，加强对评估机构的监督管理，持续开展项目后评价，保证评估质量。根据中冶集团改革和压减工作安排，及时开展评估，实时跟踪项目进展，对重点项目做到事前规划、统一组织、现场督导，及时协调，确保中冶集团改革事项顺利推进。

六、科学编制、月度监控、强化执行，预算引领管控作用凸显

严格预算目标审核，提高预算编制科学性。中冶集团坚持预算指标的审核与发展战略结合、与业务特点结合、与监管要求结合、与改进企业管理短板结合，年度预算目标引领作用得到进一步体现。加强预算执行月度监控，着重分析预算执行差异原因，对执行过程中异常指标及时提示风险，并积极采取应对措施，突出对重大项目和期间费用预算执行管控。按季度对重大项目预算执行进行分析，形成专项报告。强化期间费用季度监控分析，对管理费用增幅超营业收入增幅的子公司，加大督促力度，严控费用增长。

七、盘活资金、全面可视、聚焦受限，不断完善资金池管理体系

全面加强资金集中，实现账户全面可视，有效盘活受限资金。为达到中冶集团资金全面可视、可流动、可调配的目标，落实账户管理全覆盖、资金管理全监控的要求，中冶集团上下共同努力，围绕公司总部、财务公司、香港公司继续完善三位一体资金池管理体系，打造资金集中存放、全面监控、统一调配、相互连通的资金池，进一步发挥资金集中效用，进一步提高资金效率和效益。聚焦受限资金，逐一核实存量受限账户协议，挖潜境内外存量资金取得实质进展，进一步提高资金使用效率。

八、深化服务、保证质量、突出管理，不断提高财务决算工作水平

保证财务数据质量，突出财务数据分析,强化财务服务经营的功能。高质量完成2017年度财务决算和2018年各期财务报表的编报工作，编制每月《财务动态》，不断加强财务数据分析利用，通过对盈利能力、资产质量、债务风险和持续发展等财务指标的特点分析，对子公司综合绩效实施分类管理。

加强财务决算审计工作，督促中介机构切实履行审计程序，规范出具审计报告、管理建议书及其他专项鉴证意见，充分发挥审计的咨询诊断作用，促进提升各级子公司的财务管理和内控管理水平。强化境外审计，夯实境外资产质量，管控风险，要求所有境外子企业均聘请中介审计机构审计，严格按照集团统一安排实施审计工作，并要求审计机构规范出具审计报告。

根据中冶集团管理需要，突出对PPP项目、参股企业、新兴业务、僵尸特困企业、亏损企业、关联交易、境外企业等进行动态监管及分析；并在日常工作中加强风险点管控，对重大事项及时研判风险，及早提出应对预案，有效降低不利影响。

九、坚定信念、履行责任、优化结构，不断加强财务队伍建设

中冶集团财会工作与集团推进实施“做冶金建设国家队、基本建设主力军、新兴产业领跑者，长期坚持走高技术建设之路”战略定位相结合，推进财务系统建设，坚持忠诚干净担当的用人导向，培养新时代的优秀年轻干部。坚持实践是培养锻炼干部的“练兵场”，要求年轻干部要在实践中锻炼和成长，积累各方面经验和专业知识，增强工作能力和才干。着力培养战略财务管理型人才、专业技术型人才、共享服务人员，为优秀财务人员培养和选拔提供基础，培养一支专业、敬业、担当、高效、结构优化的财务人员队伍。