国家电网有限公司财务会计工作

2018年，国家电网有限公司（以下简称公司）以供给侧结构性改革为主线，强化经营管控，大力提质增效，努力实现“降低社会用能成本与电网可持续发展的平衡、效率与风险的平衡”，继续保持较好的经营业绩和稳健的财务状况。公司全年实现营业收入2.6 万亿元，同比增长8.7%；实现利润780亿元，同比减少130.1亿元，剔除政策性调价因素后同比增加150 亿元。公司连续15年5 个任期获央企业绩考核A级，蝉联《财富》世界500 强第二位、中资企业首位，连续6年获得三大国际评级机构授予国家主权级信用评级，连续4年获中国500 最具价值品牌第一名。

一、扎实推进电价改革，全面完成减负任务

深入推进输配电价改革。组建跨区电网资产运营管理中心，全面清晰归集跨区电网资产和成本，完善分层级电网资产管理架构，积极配合国家发展改革委完成20 条跨区专项输电工程成本监审与价格核定。高效完成降低用户用能成本任务。严格执行国家“一般工商业电价平均降低10%”工作部署，公司经营区域内一般工商业用户预计年减负792亿元、降幅12.4%，其中目录销售电价降低671 亿元、降幅10.5%，超额完成“一般工商业电价平均降低10%”任务,全力配合清理规范转供电环节加价，顺利通过工业和信息化部组织的第三方评估。加快推进电力市场化改革。加快推动居民、企业等公益类用电以外的发、售电价格放开，促进电力市场交易规模不断扩大。配合完善政府定价机制，优化两部制电价、峰谷分时电价政策，支持煤改电、储能、电动汽车等低谷用电发展。探索构建电力现货市场价格规则和风险防控机制，加快构建新型电费结算体系，保障交易资金安全，支持全国统一电力市场建设。

二、持续加强经营管控，努力保持经营稳定

持续深化全面预算管理。综合考虑经济形势变化、电价改革部署、业务发展需求、业绩考核要求等因素，合理确定经营目标，科学编制年度预算方案。加强对政策调整的持续跟踪和动态分析，滚动开展效益测算，优化调整效益结构，努力对冲电价下调带来的减利影响，确保经营目标的全面完成。持续大力实施开源增收。积极开拓用电市场，完成电能替代电量1 353亿千瓦时。公司全年完成售电量4.2万亿千瓦时，首次突破四万亿大关。加快建设现代服务体系，336家地市公司供电服务指挥中心全部建成，67 家地市公司开展低压网格化综合服务试点，“网上国网”试点运行，企业电费网银突破1 200亿元。积极发展互联网、综合能源服务、电动汽车等新兴业务，持续创新商业模式，打造竞争优势，大力创效增收。持续推进成本精益管理。研究制定数据管理与应用业务标准成本，进一步完善电网、产业、金融、国际各业务板块标准成本体系。依据输配电成本监审要点和核价参数，推动实际成本与标准成本、核价成本逐步实现趋同。认真落实中央八项规定精神，严格控制“三公”及会议费支出。大力推动各级单位降本节支，减少各类一般性及非生产性成本支出。

三、优化资源统筹调配，助推公司高质量发展

研究制定持续提升集团资源配置能力的30 条措施，加强内部资源统筹，全年共计安排东西部电网内部帮扶资金超过60 亿元，根据电网资产功能定位实施资产划转超过400亿元，有效推动了电网协调均衡发展。落实国资委部署要求，深入研究制定公司供给侧结构性改革、降杠杆减负债、“两金”压控工作方案，公司管理层级全面压缩至4 级，在2017年累计精简各级存量法人661 户基础上，2018年继续精简116 户，压减数量居央企首位，提前超额完成国家下达的“压减”任务目标；清理处置低效无效投资38 项,涉及金额29.3 亿元。上划黑龙江、四川135 户农电企业地方国有产权，完成公司经营区域农电资产上划任务，公司资产基础得到有效夯实。通过实施精准投资管控、优化用户资产接收时序、集约高效运作资金、清理长期挂账在建工程、盘活存量资产等资源调配措施，带息负债规模、带息负债占总负债比重实现“双降低”。在完成固定资产投资5 130 亿元情况下，资产负债率控制在56.7%，低于国资委警戒线（65%）8.3 个百分点，财务状况保持稳健。

四、积极实施管理创新，促进管理精益高效

研究启动多维精益管理体系变革。以“会计科目+管理维度”为主线，实施会计管理化改造，构建开放共享的价值精益反映体系；以业务和技术方案为总揽、管理规范和信息标准为抓手，贯通电网核心成本开支流程，促进业务流、数据流和价值流自动融合、无缝衔接。首期制定了10个业务与技术方案，发布了13 项管理规范，搭建了9 大类1 319 万个管理维度标签，开展了对12 个信息系统的技术改造，贯通了业务活动、电压等级、资产类型、用户类别4 个核心维度链路，组织各类培训超11 万人次，在完成财政部成本核算制度法定任务的同时，为公司后续更大范围的业财共建共享、信息多维反映奠定了基础。加快构建“1233”新型资金管理体系。结合公司资金运行特点，搭建一套公司级集团账户，着力加强资金归集，年内累计撤销银行账户超700个，银行账户精简至8 150 个，资金集中度超过99%。建立收款、付款两个结算池，在北京、江苏、浙江等地的6 家单位试点开展现金流“按日排程”，在吉林公司探索开展收付款“省级集中”，进一步提升资金安全水平和资金运作效率效益。融通内部资金市场和境内外资本市场，内部资金市场运作规模超过3 100 亿元，在有效满足各类投资需求的前提下，带息负债总额7年来首次下降。成功发行17.5 亿美元+8.5 亿欧元双币种债券。引入境外低成本融资1 亿美元，首次实现境内外资金池互联互通。运用制度、流程、监督检查三种工具，构筑三维立体安全防线，开展资金“全天候、全方位、全流程”监控，率先高质量完成国资委部署的中央企业大额资金动态监控任务，国资委将公司列为首家中央企业调研单位，专刊印发公司资金管理经验与成效。“1233”新型资金管理体系荣获欧洲金融“年度最佳资金管理者/最佳资金管理团队（重点推荐）”“最佳风险管理奖（重点推荐）”两项陶朱奖，以及公司2018年度“软科学成果一等奖”“管理创新特等奖”。建设推广国家电网商旅应用。应用互联网创新思维，组织开发国家电网商旅平台，并在8 家试点单位上线应用。集中采购交通、住宿服务，统一处理各单位差旅费报销事宜，既实现了员工出行“免垫付、免发票、免报销”，又节约了差旅成本、促进了党风廉政建设，获得了国际注册会计师公会“全球管理会计2018年度最佳管理会计实践奖”、中国软件行业协会“2018年优秀解决方案”等奖项。浙江公司作为试点单位，藉此获得英国皇家管理会计师协会（CGMA）最佳管理会计实践奖。

五、大力强化资本运营，促进产融协同发展

推进混合所有制改革。推进电力交易机构股份制改造，规范做好相关资产划转、股权转让等改制工作，积极探索在特高压直流等重点电网工程建设领域推进混合所有制改革，47 个增量配电项目、3 个综合能源服务项目成功引入社会资本，分享改革红利和创新成果。南瑞集团、国网电动汽车公司、江苏综合能源公司纳入国企改革“双百行动”，国电南瑞股权激励方案获国资委批复。贯彻国家“大众创业、万众创新”战略，推动设立公司“双创”基金。优化调整资本布局。在雄安设立金融科技、商用大数据、征信等企业，大力发展互联网金融业务。组建国中康健集团，完成医疗资产合并划转，为健康养老产业持续发展奠定基础。完成智芯公司增资扩股，推进公司芯片产业重组整合。设立国网产业投资基金，推动首只基金募集和投资项目落地。进一步健全金融资产管理体制。坚持服务主业、服务行业、服务实体经济的定位，推动组建资本运营管理中心，组织研究提出公司金融业务改革创新发展意见，进一步明确金融业务的目标定位、发展思路和重点举措。编制2019—2021年资本运营规划，制定资本运营和产融协同工作指导意见，明确公司资本运营工作规范，积极推进产业链金融，组织相关单位大力促进产融对接和供需匹配，着力实现产融结合、以融促产、协调发展，为公司整体效益增长、高质量发展提供了有力支撑。

六、夯实财务管理基础，不断提升管理能力

持续加强财务基础工作管理。修订《财务基础管理办法》，深化预算经营目标核定机制，强化项目储备及项目预算全链条管理，加大资产清查、业务清理和资金清算力度，全面整改在内外部检查中发现的问题，优质高效完成2017年度财务决算编报工作。在财政部年度通报中，公司2017年决算工作和2018年快报工作在央企中获得双第一。加快财务数字化管理转型。开展财务管理业务蓝图及信息化建设方案顶层设计，应用“大云物移智”（大数据、云计算、物联网、移动应用、人工智能）等新技术，提升信息化系统对财务管理变革的支撑能力。2018年，公司通过研究构建利润、负债率、EVA 等核心指标多维联动测算模型，提升对各业务板块经营目标预测的科学性与准确性；实现27 家省级公司电费业务电子发票全应用，年内累计开票规模突破5 000 万张；上线应用资本布局APP，推动产权可视化管理；深入应用工程物资结算“二维码”技术，推动工程物资结算信息集成共享和快速精准获取；研究制定基于实物ID 的电网资产信息化业务规范，优化资产调拨及报废业务流程；建设应用“财务家园”APP,为财务人员学习交流、提升能力提供信息化平台支撑。持续健全风险管理机制。推动全面风险管理委员会机制常态化运行，充分发挥其统筹领导作用。严格落实国资委、财政部要求，强化重点风险防范要求，完成存量PPP、金融、境外等业务风险排查。深入开展重大风险KRI（关键风险指标）分析预警，督导基层单位做好风险应对。开展金融风险现场检查，建立信息报送机制，防范金融风险。印发境外风险防控方案，强化境外风险管控。在各板块之间设置“防火墙”，实施风险隔离，减少债务关联，避免风险蔓延。公司五级电力备用调度体系、现金流风险防范、企业健康指数等五项典型经验入选国资委2018年度中央企业全面风险管理汇总分析报告，湖北恩施有效防控大面积停电风险入选国资委中央企业七大风险管理典型案例。