中国兵器工业集团有限公司财务会计工作

2018年,中国兵器工业集团有限公司（以下简称集团公司）财务会计工作认真贯彻落实集团公司年度工作会议要求，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，全面落实高质量发展的要求，以供给侧结构性改革为主线，围绕“创造价值管控风险”核心理念，深入实践全价值链体系化精益管理战略，聚焦转型升级、结构调整、创新驱动，优化资源配置，持续深化精益财务管理，强化经济运行管控、金融运作和重点任务落实，完善资金管控体系、严格防范风险，不断提升财务管理能力和服务水平，较好地完成年度预算目标和重点工作任务。集团公司全年实现营业收入4 545.5 亿元，利润166.4亿元，经营性净现金流186.5亿元。

一、强化执行，确保年度预算目标实现

（一）加大成本控制力度。深入开展重点成本项目和成本对标管理，夯实消耗定额管理基础，加大一般性管理费用和非生产性支出的管控，强化成本管理跟踪，落实重点成本控制项目704 项，全年实现降本节支额7 亿元。发布2018年对标和2013—2017年成本对标标准值，涉8 大类46 个指标。修订《业务招待费管理规定》，加强“三公”经费管理。严格落实“工资总额增幅与同期利润增幅、人均工资增幅与同期全员劳动生产率增幅相匹配”的要求。紧盯汇率、利率变化，加大低成本资源保障和资金集中管理、运作，全年总体节约财务费用9.1 亿元。

（二）严格落实“两金”管控。争取装备预付款和货款结算支持，协调落实内部价格，严格装备货款内部结算纪律，及时分流预付款及价差款，严禁拖欠，强化问责。紧盯大户，认真分析“两金”占用的性质、结构、增长原因等，严格落实压存量、控增量的具体措施，集团公司一年以上应收账款和非正常存货同比下降13.17%和11.3%。开展军品应收账款保理，提前回收货款12亿元。加强经济合同法律风险防范，加大逾期应收账款诉讼回收力度，积极盘活存量，加快回笼现金流。

（三）支持改革取得成效。全力推动市场化债转股方案形成和实施，完成与工银金融资产投资有限公司签订债转股协议，组建70 亿元基金以股权和永续债结合的方式向3家标的企业出资，用于偿还存量债务，并安排市场化退出机制。及时反映，准确评估改革工作成效，支持坚决打赢“处僵治困”“压减”“三供一业”分离移交攻坚战。继续强化亏损子企业治理，大力度实施民品“双降”工作方案，确保亏损额和亏损户双下降目标实现。

（四）优化经济运行分析和管控。强化预算目标引导，走进业务、深入分析预算执行结果，突出业财融合，服务支撑经营决策。深化预算纵深管理，组织年度预算视频会和季度分析会，强化过程管控。聚焦年度工作目标与重点任务，以问题为突破，打开结构找原因，对照问题找原因，结合工作定措施，增强分析的参考性和实用性。结合“查、督、办”系统落实工作责任，实现经济运行分析工作的闭环管理，发挥好宣传引导作用。

二、创新发展，积极开拓财政与金融支持

（一）营造外部环境、谋划政策支持。积极争取外部政策和资源，用好用足国家和地方政府支持国企改革和实体经济发展的各类政策。保持与各级政府部门的汇报沟通，争取政策支持；维护与金融机构联系，拓展合作关系，发挥好“总对总”的作用。持续关注、积极研究财政政策走势，细致谋划、争取各级财政资金支持和税收优惠政策支持。积极开展财政预算绩效管理，加强军工项目预算执行和结转结余资金管理，提高财政资金使用效率。

（二）优化资金保障、推进产融结合。将集团公司战略合作银行由5 家扩展至19 家，强化“总对总”合作。拓展金融资源，积极协调内部资源运作，支持困难企业周转和改革资金需求。集团公司总部分期发行50 亿元和20 亿元5年期公司债，取得农行3年期20 亿元贷款，获国家开发银行50 亿元、中国进出口银行53亿元授信。完成债券发行中介机构招标，协调支持有关子企业发行公司债和中期票据。建成大额资金监测系统，协调相关企业银行授信，保障资金链安全，组织有关企业结构性减债46 亿元。

（三）推动产业链金融发展。组织军工集团财务公司签署军工票合作公约，建成军工票信息系统并与上海票据交易所实现互联，签发军工票188亿元，向系统外3 014家供应商支付80.9 亿元。创新军工票投融通业务，推动财务公司大力开展“一头在外”票据贴现。

（四）保险集中管理。统一投保资产1 960 亿元，节约保费3 672 万元；为9户单位3 033 位高危岗位职工投保雇主责任险。近3年已争取赔案款1.6 亿元，结案率80.5%。

（五）严守业务边界、有效管控风险。落实集团公司降杠杆减负债工作方案，持续做好负债规模和负债率的双重管控，推动北方重工业集团等重点单位减债，优化债务结构，积极稳妥降低杠杆率，增强持续发展能力。加强汇率、利率风险和金融衍生业务管理，严格加强对各类金融衍生业务的监管，规范操作流程，严禁融资性贸易和“空转”贸易。加强重点领域、重点单位风险管控，持续开展对相关业务内部控制制度建设与执行有效性的评估，督促持续改善。

三、精耕细作，持续深化精益财务管理

（一）强化预算平台功能。优化资源配置，坚持支持、服务发展的同时，守好安全边界，平衡效率与风险。持续完善目标落实、过程监控、考核评价的预算管控流程，促进业财融合。继续推进预算全级次纵深管理，积极利用信息化手段加强预算实时跟踪、预警，完善定期分析机制。

（二）强化资金集中管理。不断提高资金集中度，完善资金管控体系，进一步扩大司库实施范围，推进票据业务集中管理，加强银行账户和资金预算管理，加大资金集中管理力度。2018年财务公司日均存贷款达331 亿元和228 亿元，增长24.9%和17.1%。

（三）强化专项业务建设。继续推进划小核算单元在精细核算、精准评价、激励和降本增效功能的发挥。扩大资金预算和费用报销管理系统一体化应用，推动财务共享服务试点建设。坚持务实管用原则，加强财务管理信息化顶层设计和实施路径规划，明确主体责任，加快物流和成本信息化项目实施。

（四）强化财会队伍管理。开展总会计师多维度评价，强化总会计师定期和不定期报告制度。继续以会计领军人才培训选拔等高端财会人才队伍建设为牵引，多层次组织专题和骨干人才培训，加强业务交流，推动财会金融队伍结构持续优化。2018年，集团公司2人入围全国会计领军人才库，2人入选“2017 中国CFO年度人物”。

四、强化基础，加强重点业务建设

（一）落实绩效考核。集团公司2017年经营业绩考核获14 连“A”。同时，落实国资委2018年业绩考核目标方案、降杠杆减负债专项目标方案及责任书签订。完成子企业2017年度和任期经营目标考核，组织对北方公司等9 家单位经济效益突出贡献进行奖励；分类制定子企业2018年度绩效考核责任书并组织签订。牵头组织开展业绩优秀中央企业治理和管理模式课题研究，完成《兵器特色发展之道研究报告》。

（二）完善资金管控体系。制定实施办法及配套制度，推动形成集团化资金管理与平衡保障体系，构建资金管理长效机制。制定困难企业“一企一策”金融服务方案。分步实现账户审批、资金预算备案、票据流转等业务全过程线上操作。初步形成集团公司境外金融服务平台组建方案。

（三）强化会计信息管理。突出决算管理功能，强化督导整改，高质量完成2017年度决算工作，获财政部、国资委通报表扬。强化数据支撑，坚持“目标制定—运行分析—绩效考核”预算闭环管理机制，精准解析会计数据。开展财政预算绩效评价，加强预算执行和资金管理，连续4年获财政部“部门预算管理先进单位”。

（四）深化统计分析工作。完善统计管理制度，确保统计数据资料的及时、准确和完整，做好统计年报和定期报表编制、分析工作。拓展综合统计指数研究与应用，完善增加值统计分析，拓宽统计工作效用，更好地服务管理、决策。组织开展统计培训、业务交流和统计工作征文，开展统计工作检查。