中国核工业集团有限公司财务会计工作

2018年，中国核工业集团有限公司（以下简称集团公司）克服国内宏观经济下行压力与中美贸易摩擦、人民币贬值等不利因素，积极应对资金管理新规等政策影响，全力推进JYK 重点工作，提质增效稳增长任务，圆满完成全年各项工作任务和集团公司1+1>2 高质量发展目标。

一、强化预算目标引领，保障完成全年各项指标

（一）深入推进集团公司战略规划，力保考核获A。掌握集团重组后各项指标变化趋势，充分与国资委沟通，汇报集团公司年度和任期经营业绩考核指标，落实科技创新加分，确保各项经济指标均获满分。保持集团13 个年度考核获A。认真研究考核政策，科学谋划两集团（中国核工业集团和中国核工业建设集团）重组后2018年度经营业绩考核指标和目标值。分解落实并跟进考核A 级及工资总额增长所需的158 亿元利润目标完成。

（二）强化过程跟踪与监控，保障目标完成。以经济运行和财务快报分析为抓手，跟踪预算进度，动态预测全年完成情况。突出问题导向，关注影响效益目标的重点问题，及时研究对策。综合运用内部资金、发行债券、税务策划、盘活存量资产等措施，为完成目标做贡献。建立四季度利润周报报送机制，及时掌握成员单位利润变化情况，护航年度利润158 亿元任务目标实现，力促实现集团公司党组决策的重组后“1+1>2”的发展要求。

二、开展重组资产整合工作，助力集团合并顺利推进

集团公司党组高度重视两集团重组后的各项整合工作。成立了由总会计师为组长、财资部牵头的资产整合专项工作组，处理中国核工业建设集团不动产、股权投资、债权债务划转、法律合同承继、财务公司重组等专项整合工作。专项工作组召开十余次工作例会，与国资委、银保监会、国家工商局、其他央企进行广泛的沟通，开展调研，了解政策，规划工作路径。梳理节点工作近百项，年末完成合并重组方案集团决策、合并协议签订、总部职工安置、136亿元存续债券承继、资产合同清查等重大节点任务。有力推动了集团重组资产整合工作顺利推进。提前开展两集团合并报表的编制工作，并完成2015—2017年三个历史决算年度合并报表及编制说明，形成两集团合并前后近三年财务数据参考手册。

三、积极争取国家政策，保障集团财税支持

（一）加强财政资金管理，保障重点项目顺利推进。做好财政资金两上两下预算编制，同时积极争取财政专项补助类资金支持，保障国家重点项目的资金需求。加强部门预算和绩效管理，提高财政资金使用的规范性，连续四年获财政部预算管理三等奖。抓好财政资金的预算执行，准确高效完成部门决算，年度部门决算考核连续两年获得优秀。

（二）争取国有资本经营预算，保障资金需求。争取集团发展项目国有资本金支持，积极同国资委资本收益局沟通，借助多种途径反映集团公司发展的资金需求。争取解决历史遗留问题的资本预算，获得“三供一业”分离移交补助资金支持。争取到财政部厂办大集体改革补助资金和离退休干部医药费补助资金支持。

（三）做好税收筹划，争取核电价格，保障经济效益。开展全集团的税务培训，收集建议和意见，做好集团税收管理顶层设计。精研政策，认真做好两集团合并重组的税收筹划，推动以节省税收成本方案进行资产整合。筹划集中研发费税前加计扣除，促进税前加计扣除的实现。积极沟通争取田湾3 号机组电价，电价较设计目标有所提高，每年可增加收入和利润0.7 亿元。联合中广核、国电投，积极反馈三代核电电价诉求，推动三代核电电价政策出台。

四、加大资本市场操作力度，推动集团公司做大做强

（一）推进改制上市，对接资本市场。多方合作，推动中国同辐在香港成功首发上市，中国同辐是集团公司重组后第一家在香港上市的公司，是集团公司第六家上市公司，是继中国核电、中国核建之后第三个上市的专业化公司。发行前后共募集资金约25 亿元，为中国同辐后续发展募集了充足的资金，并有效降低集团负债率水平。中国同辐上市使得集团公司的资产证券化率进一步提高，达到约60%，位于中央企业的前列。

（二）推动上市公司再融资，加强上市公司管理。推动中国核电、中国核建以发行可转债方式进行再融资，预计合计募集资金约108 亿元，是集团公司拥有上市公司以来最大规模的再融资，方案均获得国资委批复。

（三）落实“走出去”战略，积极开展海外并购。积极向国资委、国家发展改革委等上级部委汇报，推动力拓罗辛股权收购，与力拓集团签署了收购协议。罗辛项目收购有力推动了集团公司海外铀资源开发战略的落地，助力了集团公司“十三五”目标的实现。

五、积极开展专项管控工作，成本、负债、“两金”有效压降

持续开展成本精益管理、降杠杆减负债、压降“两金”等提质增效专项工作。通过清欠款、降库存、加大资金集中统筹调配，减少外部带息负债，积极推进同辐公司上市等措施，扩大权益性融资规模，降低负债水平。“两金”占流动资产比重低于上年同期，完成国资委考核要求。同时开展成本“过程管控”“决策管控”“标准工时”等精益管理措施，核心产品成本指标持续向好。

六、加强与金融机构战略合作，全力保障集团公司资金安全

注重维护与主要合作银行的战略合作关系。与国家开发银行签署战略合作协议，积极推进与其他银行、基金及保险机构的战略合作。统筹管控集团内部资金，保障集团公司资金安全。2018年全年共发放财务公司自营贷款230 亿元，集团公司及专业化公司委托贷款89 亿元。建立集团公司大额资金动态监测平台，获得国资委高度认可。拓宽融资渠道，及时安排债券发行，多渠道保障资金。2018年共落实外部融资约550 亿元，成功发行50 亿元银行间非金融企业债务融资工具、70 亿元公司债，特别是在资金环境紧张的情况下，仍争取到了基准利率下浮10%的优惠利率贷款。推动集团公司军民融合产业基金设立工作，协调外部战略投资者，助推集团内军民融合产业大力发展。

七、加强产权管理和内控建设，防范管控风险

（一）加强资产产权管理，防止国有资产流失。完善产权流转决策流程，梳理产权管理权力清单，加大审批事项的权力下放，同时加强监督管理，有效提高了产权流转决策效率。创新管理，将资产评估备案项目的外部专家评审制度化，有效提升了资产评估备案工作的质量和效率。明晰国有产权，积极推动事业单位及所办企业的产权登记工作，做好国有产权登记。

（二）围绕集团公司改革任务，推进产权管理工作。积极推进集团公司产业调整，优化资源配置，做好产权变动管理工作，完成集团公司内部产权调整17 项。推进公车改革，指导成员单位做好进场处置工作，全年公车处置资产评估备案共计75 项。积极推动解决家属区“三供一业”、市政、医院等历史遗留问题，相关资产决策主体进一步下放，有力推进该项工作快速开展。推进低效无效资产处置，盘活存量资产，完成涉及处置项目3 项。

（三）加强监督考核，促进内控工作落实。持续开展对各成员单位的内控体系建设考核工作，推动成员单位有计划、有目标开展内控体系建设。深化内控理论应用研究，受邀参加2018 中国内部控制专题研讨会，集团内控的理论研究与实践受到了内控领域学术界的关注。

八、提升财会队伍素质，持续改进部门作风

加强党建工作。认真落实“三会一课”制度，组织集中学习和研讨，开展主题党日活动；完成支部换届，成立三个党小组，提高支部工作效率；结合总部作风建设，提出改善作风“十举措”并积极落实到位；廉洁教育常抓不懈，将日常教育与过年过节等重要节点相结合。加强部门保密教育和保密检查工作，提高部门人员保密意识，规范涉密事项行为和工作流程，落实保密检查整改事项。完成年度高级会计师资格评审，33 人获评高级会计师资格。持续加强预算、经济分析、军工项目、资产管理、内控建设、资金与金融等财务专业团队培养。加强成员单位财务处长备案工作，规范财务干部选拔管理，把好财务干部任用关。

九、积极配合外部监督检查，有效保障问题整改落实

积极配合中央巡视组、国家审计署、国资委监事会开展的各类巡视、审计及监督检查，并负责财务相关问题的整改落实工作。组织本部门各处室及时提交检查所需材料，配合有关检查人员查阅会计凭证等，积极协调本部门、相关部门、成员单位，持续加强与检查人员的联系沟通。组织开展部门自查自纠工作，组织各处室对总部财务管理情况进行自查，查找问题并提出建议，组织专门力量重点查阅总部业务招待费、会议费、差旅费等会计凭证，对其中疑似存在违规的事项组织核实工作，并积极配合有关部门进行整改，提前做好审计署审计的准备工作。积极配合做好中央巡视组、国资委监事会反馈问题的整改工作，及时制定整改措施及完成计划，明确责任分工，加强指导，督促相关成员单位的问题整改，有效保证问题整改落实。

十、落实集团深化改革任务，优化制度流程体系建设

以落实深化改革任务为契机，改进管理流程，在对外投资、对外捐赠、资产评估等方面对成员单位充分授权。全年共修订制度15 项，涉及集团公司融资担保、股权投资、对外捐赠、收益上缴、资本运营等内容，改进集团公司JYK 管理制度，将规划目标完成情况和预算精度纳入到考核体系，实现成员单位与集团公司目标的激励相容，优化成员单位收益上缴及分配管理模式，综合考虑集团统筹、板块科学发展、成员单位可持续经营等方面因素，完善相关管理制度，实行分级分类管理，进一步加强集团和专业化公司对所属单位留存收益的“两级”统筹能力，以满足集团公司日益增长的资金需求。进一步落实天然铀储运一体化运营，完善商用天然铀内部价格机制，编制商用天然铀内部价格机制有关方案，充分体现了集团化运作优势。

十一、深入开展财务战略研究，推动财务管理转型升级

深入开展课题研究，制定新时代财务与资本运营战略，总体思路可以概括为“12345”，即围绕建设一流集团财务助推新时代集团公司“三位一体”战略目标实现这一中心，坚持以提升财务会计水平和深入管理会计应用为两大抓手，践行业财融合、精益管理、价值创造三大理念，扎实抓好财务转型升级工程、绩效优化提升工程、风险防范管控工程、队伍素质能力提升工程四大工程，着力激发新时代集团公司财资力(保障力、运营力、管控力、融合力、创新力)，为集团公司新时代发展提供坚实财务保障与高效财资驱动。

面对互联网新时代，积极开展对外交流，推动财务管理转型升级工作。加大同工业和信息化部、清华大学等外部合作，举办“推进管理会计应用培训”，加快管理会计各类工具在企业落地生根。2018年集团公司组织各级成员单位参加国资委“2018全国国有企业财务管理创新成果”评选，“大型企业集团以价值创造为导向的全产业链成本精益管理体系建设”等9 项成果入围，分获一、二等国家级管理创新成果奖。创新成果涉及全面预算管理、成本精益管理、财务信息化建设等多领域。