对建筑央企投资项目信息化管理系统应用的思考

■ 中国交通建设股份有限公司投资事业部高级业务经理 倪冰 中交公路规划设计院有限公司信息中心主任 李浩

近年来，投资业务逐渐成为各建筑央企新的利润增长点，基础建设领域的投资已步入“规模与效益”并重发展的新阶段，这对投资项目管理也提出了更高的要求和挑战。如何利用信息化手段提高投资管理效率、实时掌控项目各类数据、提高投资效益，成为目前各建筑央企项目投资发展的当务之急。

基础设施项目是一项复杂的系统工程，具有投资大、周期长、参与方多、风险高等特点，投资回报与预期存在一定的偏差。2017年1月7日，国务院国有资产监督管理委员会印发《中央企业投资监督管理办法》（国资委令第34号），要求中央企业建立投资信息系统，对投资项目实施情况进行全面全程的动态监控和管理，提升投资管理的信息化水平。如何更好地落实国务院国资委对投资项目管理的要求，及时掌握投资项目执行过程中的风险，更好地对投资项目进行全寿命周期管控，成为摆在央企面前的一个重要课题。

截至目前，中国交通建设股份有限公司（以下简称“中国交建”）投资项目已超过400个，投资总额超万亿。如何运用信息化手段管控不同类型的项目以及庞大的数据，建立健全投资项目统计管理体系，规范投资项目全过程管理，系统防范投资项目风险，从而进一步实现投资项目全寿命周期内的实时纠偏，提高投资项目可行性研究的深度和投资决策的精度，实现投资决策科学化、投资管理规范化、投资效益最大化，中国交建做了大量探索和实践，并取得了一定的经验和成效。

建立多维度项目基本信息

项目基本信息是投资项目最基础的信息，也是投资项目唯一的身份信息，多维度地采集基本信息，便于在管理阶段对多种类型项目、多种统计类型和多种口径进行统计。中国交建依照自身特点，将基本信息分为3个层级进行采集，即总部层面、二级单位层面和项目公司层面。在总部层面，主要采集项目在投资评估阶段所产生的关键信息，例如项目类型（分为经营性、准经营性、非经营性、城市综合开发项目），项目领域（分为传统领域、新兴领域、开拓领域等三大类），项目区域，统计类型（并表项目、非并表项目和引入基金的非并表项目），业务板块，投资单位，项目状态，批复投资额，中交方所持股比，投资模式，是否为PPP项目，是否为直属项目，审议会议名称，审议会议时间，项目批复文号，项目批复时间，项目投评阶段4项财务评价指标等内容；在投资牵头单位（二级单位）层面，主要采集项目中标时间、项目公司成立时间、投资建设合同签订时间、项目公司注销时间、向上级单位报备各项合同信息的时间等信息；在项目公司层面，主要采集实施阶段落实后的信息，例如签约合同额、政府批复概算、预计投资额、项目开竣工时间、项目公司名称、项目注册资本、项目公司股权结构、PPP项目入库情况、项目已落实的合法合规性手续等。

总部层面的采集信息主要是投资评估阶段产生的信息，二级单位及项目公司可依照基本信息跟进落实。二级单位及项目公司采集的信息主要发生在实施阶段，总部可依照该信息对二级单位和项目公司落实情况进行掌控，对存在偏差的项目进行纠偏，对变化较大的项目要求二级单位重新履行决策程序。

建立日常统计报表体系

在日常管理过程中，需要各二级单位、项目公司填报不同口径、多项内容的报表。报表内容繁杂，经常发生重复填报的情况。因此，在系统中建立的报表必须遵循“一数一源、一源多用”的原则，注重数据来源的唯一性，避免重复填报。“一数一源”即数据来源唯一，需要遵循简单、易懂、易填的原则，数据虽然来源于项目公司不同的部门，但一个部门的数据只需提供一次；“一源多用”即数据运算后的多口径，由于总部、二级单位层面需要多种类、多口径的统计数据，因此，对项目公司填报的基础数据需要进行一定的逻辑运算，但项目数量庞大，使用Excel等办公软件错误率高、效率低，必须在系统后台建立填报数据和统计数据的逻辑关系，建立常用的不同口径的报表，形成报表体系，尽可能地减少编辑数据的工作，提升工作效率。

基础数据是报表体系的基石，中国交建各项目公司填报的数据均按照当前实际实施条件进行评估，已发生的采用实际数，未发生的按照预测数，编制全寿命周期财务评价表即资本金现金流量表、项目现金流量表、利润表、还本付息表，重新测算项目在当前时点的财务评价指标。采集的基础数据主要有投资完成情况、资金计划情况、实际筹资情况、资金使用情况、还本付息情况、效益实现情况、实际与预测对比情况、财务评价指标对比以及资本金现金流量表、项目现金流量表、利润表和还本付息表等。

在总部统计层面，对于资本金财务内部收益率高于报批评估值的统计为高于评估值，低于报批评估值但高于当前评价指标基准值的统计为高于基准值，低于当前评价指标基准值的统计为低于基准值。将当前的评价指标与投资评估阶段的指标进行对比，对低于基准值的项目重点分析，帮助项目公司寻找存在问题的原因，并协助解决；对低于评估值的项目进行数据分析，由主管二级单位进行分析检查，并将排查结果向总部报备，对存在风险的项目进行督查并出具风险提示清单，督促项目公司及时整改落实；对高于评估值的项目进行梳理，总结项目公司好的管理经验和做法，并向所有项目推广。

建立可视化体系

通过前述工作积累了大量数据资源，为充分挖掘数据，发挥数据资产价值，直观显示各项重要指标。在投资管理系统中，通过数据展现总体概况，展现项目个数和批复投资总额等情况；通过热力图展现项目地图，并按照批复投资额分布、签约合同额分布、完成投资额分布等分类显示，更直观地掌握项目情况；通过红黄绿三色灯展现风险预警，低于基准值的项目显示为红色、高于基准值的项目显示为黄色、高于评估值的项目显示为绿色，更直观地掌握项目风险情况。另外，数据还可以拓展至其他系统，例如中国交建建立了商业智能分析系统（BI），该系统可以直接从投资管理系统取数并展示，目前，展示的主要指标有批复投资额、新签合同额、完成投资额、利润额以及各区域的热力图等。

应用中存在的问题

目前，中国交建的投资管理系统仅完成了一期建设，在系统应用过程中，存在一些问题：

一是数据不能实时采集，需要人工填报。信息化应该解放最简易的数据填报工作，从财务系统、生产经营系统、项目管理系统等其他系统自动获取数据，直接生成财务评价指标。解决该问题需要梳理系统间的取数逻辑和数据间的勾稽关系，建立适用于各种类型项目的数据模型，是一个跨部门、多层级的复杂工程，因此，需要从各个系统进行统一梳理，各类型项目统一建模，合并所有数据采集系统所建立的数据，真正做到“一数一源、一源多用”。

二是变化较多，需要迭代完善。基础设施投资项目在实施过程中经常发生变化。因此，需要项目管理人员和系统开发人员对系统不断地改进和迭代。

投资项目管理信息系统大幅度降低了管理人员的数据统计强度，可以更好地掌控项目数据，有利于对现有项目实时纠偏，有利于反映目前项目存在的问题，更好地为当前投资评估决策的项目提供参考，也可以进一步规范投资管理，确保投资效益实现最大化。