陕西探路“线上税银互动”

张勋

“线上税银互动”的创新性在于突破了传统的税务机关、金融机构和中小企业之间在金融领域的单打独斗，实现了三者的耦合连接。

8月3日，国务院从全国筛选了28项地方政府优化营商环境的典型做法，进行全国推广。其中在优化税收营商环境方面，陕西全面推行“线上税银互动”模式榜上有名，这是陕西2018年营商环境大提升年的又一创新性成果。

自2015年以来，陕西开始全面推行“线上税银互动”模式，实现税务端和银行端专线数据直连，建立以税银征信互认、用户授权、信息共享、大数据风控为基础的税银合作机制，将纳税人依法诚信纳税情况与信贷发放结合起来，简化融资手续、提高审批效率，有效降低了中小企业获得信贷的难度和成本。

放在当前国际形势错综复杂的大环境中来看，“线上税银互动”为解决中小企业发展的融资难题开辟了崭新的道路，为经营效益好、按时交税、信誉良好的中小企业破解了发展中面临的资金难题，成为逐步培育产业发展的新动能与新经济增长点。

破解哪些难题

“线上税银互动”最大的优势是解决了中小企业融资难的问题。

在我国目前尚不完善的的金融体系中，由于中小企业普遍融资门槛高、商业银行的贷款支持力度不足、中小企业普遍信誉度不高、没有完善的信用管理体系等原因，企业长期面临着融资难的困境，融资问题成为发展的“拦路虎”，严重制约着中小企业的创新发展。而“线上税银互动”则通过税务机关与银行等金融机构的合作，依靠企业的纳税情况掌握企业的经营情况，为企业信用贷款提供科学的大数据支持，有效破解了此难题。

在高税负的形势下，中小企业缺乏交税的积极性，而“线上税银互动”将企业纳税额作为融资的大数据依据，可以有效提高中小企业纳税积极性，减少偷税漏税现象，增加国家税收。

从征信体系的建设角度来看，现代社会信用体系分三个层次，首先是市民个人层面的守信守法、文明道德，然后是企业和市场层面的诚信守法，第三是政府层面的公正法制、提高服务质量的公信力。“线上税银互动”将纳税人的“纳税信用”与“贷款信用”相结合，推出了“税信贷”“诚信纳税贷”“税贷通”等银税互动业务，为诚信纳税的A级企业提供贷款支持，有效地将“三个层次”的信用体系贯穿融合在一起，为陕西建立现代社会信用体系迈出了重要和关键性的一步。

人无信不立，业无信不兴，国无信则衰。现代社会信用体系的建立对经济建设和环境改善起到了重要的推动作用。目前北京、福建、陕西等省市都开始了社会信用体系建设。“线上税银互动”运用已有的税务大数据产业平台，将职能部门、企业、银行在经济社会中的行为进行记录和分析，以现代社会信用体系服务于金融体系的逐步完善。

在陕西“线上税银互动”模式中，银行可以从企业的纳税情况有效掌握企业的盈亏和发展态势，使得纳税不仅仅是应尽的义务，而且成为企业融资的权利。这种创新的金融服务，营造了宽松、和谐的企业经营环境，成为破解中小企业融资难、融资贵的重要转折点。

“互联网+大数据+人工智能”

截至2018年8月，陕西已有23家商业银行推出“诚信纳税贷”系列产品，惠及贷款的目标群体由最初试点时的1.5万户增加到目前的21.15万户；线上线下累计发放贷款2.7万笔，金额560多亿元，其中小微企业贷款2.18万笔，金额400多亿元，全面提升了陕西税务服务企业融资的能力，助力地方小微企业的茁壮成长。

“线上税银互动”最大特点是采取互联网+大数据+人工智能，纯线上、无纸化操作，方便快捷，将当前最新的现代技术应用于中小企业融资领域，以大数据为企业的信用评价体系提供技术支撑，有效解决了融资信息不对称的难题。既帮助银行找到信誉良好的贷款人，又解决了中小企业融资难的客观问题。

“线上税银互动”的创新性在于突破了传统的税务机关、金融机构和中小企业之间在金融领域的单打独斗，实现了三者的耦合连接。过去，税务机关只负责征税，金融机构由于企业的经营信息掌握不足、无法做出准确的判断，给广大中小企业贷款带来了很大的难题。“线上税银互动”从企业的纳税情况着手，通过掌握的企业运营数据和征信情况，为企业贷款提供信用依据。这种融合税务数据与多维度企业信息，通过大数据的创新性解决了中小企业发展的金融瓶颈，成为“线上税银互动”的突出创新亮点。

在陕西“线上税银互动”模式中，通过完善银税合作机制，加大银税信息交流力度，推动了银税合作创新。具体来说，即打通税务端和银行端专线数据直连通道，建立以税银征信互认、用户授权、信息共享、大数据风控为基础的税银合作机制，将纳税人依法诚信纳税情况与信贷发放结合，简化融资手续、提高审批效率，降低中小微企业获得信贷的难度和成本。

改革开放40年来，陕西因地处西部，其经济基础和发展速度明显落后于东部沿海地区，作为能源和军工大省，陕西的工业产值主要依赖于国有企业，广大中小企业面临着固定生产较少、现金流失短缺、科技创新不足、人力资源匮乏等严峻问题，亟待改进。在此背景下，陕西全面推行“线上税银互动”，将成为带动经济跨越式发展的“鲶鱼”。

“线上税银互动”的样本价值

对于银行等金融机构而言，可通过网上办税平台“线上税银互动”功能模块，实现贷款客户需求信息获取，并将中小微企业的信贷业务以国税部门的权威涉税信息作参考，从而有效化解了信贷的风险；对于税务机关而言，国税部门对纳税人信息进行审核、评定，能极大地促进企业规范财务管理，降低涉税风险，提高税法遵从度，进而不断提高信用等级，有利于企业贷款融资。

企业经营者可以轻松地通过“线上税银互动”业务授权，将涉税信息提供给银行等金融机构作为申请贷款的依据。这既可以有效解决贷款难的问题，又省去了申请贷款的诸多手续，节省了贷款中间环节的费用，大大降低了融资成本。同时，由于涉税信息由纳税人自主委托税务机关直接向该平台提供，无需委托中介代办，极大地避免了个人信息泄露，降低了融资贷款的风险，缩短了贷款申请的流程和时间。

在我国，广大中小企业贡献了80%的社会就业、60%的GDP、50%以上的税收和62%的发明专利，已经成为社会主义市场经济的中坚力量。然而，在陕西乃至西部欠发达地区，国企仍然是经济发展的主力军，大力发展中小企业亦成为未来经济新的增长点。广大中小企业要成为排头兵，首先要破解企业融资难的困境。

“线上税银互动”恰好能成为破解难题的一把“利刃”。通过“线上税银互动平台”的一站式服务机制，中小企业可以通过网络查询各家金融机构的授信额度，在线申请信用贷款，金融机构受理申请后，线上比对纳税人信用级别和纳税數据，快速放贷，实现银税互动产品申请、审批、授信、放贷等一站式服务，既方便快捷，又解决实际问题。

那些纳税信用好、信用积分高的纳税人，可以在领用发票、税银互动等方面享受更多便利化服务，信用积分也成为纳税人的“隐形财富”，企业良好的纳税信誉就是间接转化的“融资资本”。

自“线上税银互动”在全国践行以来，全国很多省份采取了多种措施，产生了很多好的做法和经验。陕西的“线上税银互动”模式走在了全国前列，值得推广和复制。在当前国地税合并的大趋势下，陕西“线上税银互动”只是一个开始，随着科技的日新月异，大数据的广泛应用，互联网信息时代的到来，这些都必将成为陕西乃至全国未来经济发展新的动力引擎。