进出口贸易融资方式及风险控制

张然

摘要：随着中国经济的发展，国际贸易日益频繁，规模逐渐扩大。本文分析了进出口贸易的融资方式，并提出从加强防范意识、完善管理体系、创新融资方式、提高人员素质和制定应对策略等方面进行风险控制的方法，希望为我国进出口贸易的风险控制提供借鉴。

关键词：进出口贸易 融资方式 风险控制

引言

风险控制对于贸易融资来说。是十分重要的。我国正处在深化改革的攻坚阶段，随着人民币的升值。金融市场竞争日益激烈，加上融资方式的多样化，风险控制工作也变得更加复杂。

一、进出口贸易的融资方式

改革开放四十年，我国进出口贸易迅速发展壮大，从特区到沿海再到内地，出口企业如雨后春笋般拔地而起，蔚为大观。但是由于部分企业对融资方式认识不清、了解不透，导致企业发展停滞不前，加上缺少对风险的有效控制。资金被大型企业垄断形成不良资产，从而导致市场混乱。由于进出口贸易融资是基于银行以进出口商的信用为前提。则为其提供有关资金方面的经济行为，因此贸易融资对于企业的资金周转起着决定性作用，一方面能够促进收支平衡，另一方面带动经济建设，开拓国际市场。在当今经济全球化的趋势下，国际进出口贸易数量剧增，一方面对贸易融资更加依赖，另一方面也对贸易融资方式提出了更多的要求。目前我国的进出口贸易方式主要有两种。分别是进口贸易融资方式和出口贸易融资方式。

（一）进口贸易融资方式

目前，使用率最广的融资方式是开证授信额度，通过为进口商开证进行融资。具体流程是，进口商向银行提供相关的物品作为抵押或提供一部分保证金，申请开立信用证，从而降低付款时的违约风险。如果进口商的信用记录良好。并且账户使用情况正常，那么银行可以为进口商免费提供一定的融资额度，而不需要缴纳保证金，在進口商进行短期的小额度的融资贸易时，缓解了资金压力。

现如今。操作率最高的融资方式是进口信用押汇，银行在收到信用证号，根据所有的业务单据进行审查。当证实与原业务相符后。再与进口商进行洽谈。若进口商暂时无法用现金赎回单据。就先与其签订进口押汇协议，让银行先行垫付，当货物送到进口商手里时，进口商将货物售出后，再归还融资的本金利息和手续费。

流通率最快的融资方式是进口海外代付，国内银行与海外银行进行融资合作，借助海外银行基于国内银行的授信额度，由海外银行为进口商提供头寸。根据指示进行付款，融资成功后由进口商向国内银行还款，之后国内银行再向海外银行偿还头寸。随着人民币的升值，海外银行的资金充裕，成本还低，能够满足贸易公司的资金需求，同时规避了汇率的风险。

（二）出口贸易融资方式

出口企业选择的贸易融资方式一般情况是出口押汇。就是当出口商在资金出现短缺后，可以根据发货单据向国内银行进行贷款申请。这种方式，风险性较小，收益性较稳。安全性较高。其结算方式为T/T押汇和L/C押汇，押汇有一个明显的优点，就是能够提前受到汇款，加快了资金流转速度，不用担心人民币升值引起的汇率风险。

出口企业选择的贸易融资方式个别情况是票据贴现，即当出口商售出货物后，若到手的是“远期汇票”，银行就可以通过买进承兑了但是没有到期的这些票据。并保留追索权。将票据进行贴现之后转给出口商。这就使得出口商能够打通资金链。进行下一步的生产和出口。

出口企业选择的贸易融资方式还有一种是打包贷款，这种方式比较简洁。出口商向银行提供合格的信用证，获得融资从而购买原材料。这是在货物出口之前进行的融资，能够在企业没有盈利之前，提供运营资金。

二、进出口贸易融资过程中的风险控制

进出口贸易因为跨越国界。所以融资的风险不同与其他行业，并且远远高于其他行业。企业要对融资的风险格外重视和控制，形成良好的风险控制文化，从而更好地适应世界经济的全球化发展趋势。只有风险得到控制，才能够保证贸易的顺利进行，完善进出口贸易的融资发展。近几年的经济危机，使得融资环境恶化，加大了企业融资的风险，所以探讨相关风险控制的方法，有助于我国进出口贸易的健康发展。

（一）加强防范意识

国际贸易融资方式的广泛性和灵活性。决定了进出口企业的发展水平。随着改革开放的深入展开。很多没有进出口业务经验的企业开始进行融资尝试，这就需要认真分析融资上可能存在的风险，加强风险防范意识，并对贸易方式进行调查核实。正因为这些企业具有强大的生命力和创新能力，作为进出口贸易的新生力量，能够带动区域经济平稳发展，但是随着规模的扩大，业务的增加，企业发展中面临的不确定性也随之增多，更不能忽视风险防范管理。进出口融资中涉及的风险比较多样，所以相关的风险意识可能不到位或者缺失，需要认识到融资的重要性，以及防范风险的必要性。

（二）完善管理体系

第一方面。建立进出口贸易融资授信专项评审制度，对融资环节进行实时监控。通过把不同的贸易融资方式根据风险大小进行权重分类，考虑风险类型和成本效益，并针对风险与银行部门进行协调处理。第二方面，构建融资贸易链一体化模式，银行能够对贸易周期内的企业需求进行实时关注。提升了进出口贸易融资的整体战略，并且能够为企业提供合适的资金周转服务，补充了日常监管内容，为后续检查提供依据。第三方面，健全贷后管理约束激励机制，根据风险程度的高低，采取相应的管理力度，进行科学合理地管理，把握管理重点，对相关人员的工作进行监督和考核，适当激励，保证实施效果，提高管理质量。第四方面，设立对企业和融资方式的重检流程。对企业进行重复检查，不仅能理清企业的经营状况，还能加强对市场的监控。对融资方式进行反复检查，能够及时对资金流通情况进行评估，必要时可以调整。

（三）创新融资方式

银行业务的扩大。使得传统的融资方式显出种种弊端，为了更好地满足企业进出口贸易的融资需求，需要创新融资方式，积极借鉴国外先进的贸易融资方式，并因地制宜将之科学化、中国化。通过贸易链和银行平台，进行第三方担保融资的同时，也可以结合外部的金融市场。将先进的技术引进到国内，将单一的产品进行开发，采取多种方式进行组合，设计成融资组合产品，根据企业的差异，进行有针对性的服务，满足各种融资需求。为了降低风险。融资的主体可以投保出口信用保险。从而能减少风险。就我国边境贸易来说，融资需求过盛，工商银行云南分行从几年前便开始启动贸易融资业务——即围绕工商银行所承贷的优质项目办理供应链国内贸易融资的业务，推行授信项下授权审批制。工行云南分行行长许海曾向媒体透露其分行正在研发符合边境贸易特点的个人边贸融资产品，这类融资品种在期限以及额度上很有优势，担保方式也较为灵活。工行对那些被纳入国际贸易融资重点客户名单中的企业提供了一条信贷审批的绿色通道。就以工行湖南邵阳分行的创新营销方式为例，其对湖南玉新药业、湖南立得皮革、湖南三可食品以及阳光发品等一批进出口结算量较高且忠诚度也较高的优质客户，只要企业符合融资条件，则不论时间长短（短至1个月）、金额大小（小至3万美元），都可尽快发放贷款。

（四）提高人员素质

随着进出口贸易的竞争日益激烈，提高管理人员的素质是重中之重。新的发展机遇和挑战，要求企业拥有一大批能够了解金融、熟悉贸易、掌握经验的专业风险控制管理人才。进出口贸易融资需要专业的人才能够认清其中可能存在的风险，这就需要企业加大对风险控制管理人员的培养。提高他们的专业素质。管理人员要树立责任意识。克服懈怠思想，加强课本知识的学习，实际参与操作进行锻炼。才能够加深对日益错综复杂，变化多端的进出口贸易融资风险的认识，要能够掌握贸易知识，熟悉市场变化，分析进出口贸易的风险，并及时采取应对措施，让银行和企业实现共赢。企业也应该注重提升风险控制人员的创新能力，在应对灵活多样的国际贸易融资业务时，做到了解贸易产品特征和具体环境，有效降低风险。

（五）制定应对策略

进出口企业应该把融资风险控制当作日常管理的重要工作，利用各种渠道，进行风险控制。一、通过加强与银行的合作，选择信用好的银行进行融资，形成良好的伙伴关系，这能够降低融资成本，有效规避了融资风险的发生。二、对应收款进行严格管理。了解每一笔应收款的来龙去脉。根据借款人的信息和情况。进行收款方面的工作。三、结合自身的情况，制定实际的风险控制方案，成立专门的融资风险控制小组。考察融资环境和方式。对进出口融资进行风险把控。为尽快遏制外贸下滑势头、缓解外贸企业融资困难。济南市近日决定设立贸易融资风险补偿资金，专项用于对合作银行支持外贸企业贷款风险进行补偿。以促进合作银行降低贷款门槛、降低贷款费率，减少贷款环节、提高贷款效率，从而解决广大中小微外贸企业融资难的问题。

三、结论

综上所述，随着进出口贸易融资在商业领域的广泛运用，融资风险也与日俱增。只有将融资方式与风险控制和实际相结合，进一步完善进出口贸易融资方式，提高金融资源配置效率，才能有效防控融资风险，让更多资金流向优质、高效、创新的中小型企业。