甘肃省气象部门用友A++出纳管理系统操作探讨

张元平 杨鑫

摘要：出纳工作在会计实务中占据重要的位置，本文结合用友A++出纳管理系统在甘肃省气象部门中的应用，通过查阅大量的文献资料，运用综合分析的方法，逐步从系统运行所需的配置要求、系统的基本功能、初始化、日常操作、应用及其系统使用中的注意事项分别进行了详细介绍，对日后系统操作及初学者提供了方便，具有较高的推广价值。

关键词：用友A++ 出纳 系统操作

用友A++出纳管理系统是气象部门计财业务系统的重要组成模块之一，主要用于现金的管理、银行存款和零余额用款额度等货币资金的收支情况，帮助出纳人员完成资金收支业务的登账、对账、盘点等工作。通过与财务报销系统、账务处理系统、财务报表系统的有效衔接，实现出纳工作的电子化办公，提高了工作效率，加强了出纳工作的全面化、规范化管理。同时，通过出纳管理系统与其他系统的有效结合，加强了内部控制，保证了业务的连贯性与数据的完整性和一致性，规范了业务操作流程，避免了中间环节出现漏洞，实现了出纳人员和会计人员的相互牵制、相互监督、从而减少错漏、舞弊的可能性。

一、出纳管理系统电脑配置要求

登录甘肃省气象部门出纳管理系统首先需接入本省气象部门内部办公网，电脑IP地址为10网段 ，IE版本为8.0以上， JAVA版本为6Update26，浏览器建议使用A++专用浏览器。

二、出纳管理系统的基本功能

出纳管理系统以“账簿”为管理手段、主要负责资金的支付处理。出纳人员按照财务报销模块的审核信息支付资金，然后将支付信息传递到账务处理模块实现自动生成凭证，不通过财务报销模块办理的业务需要出纳人员在出纳管理模块手动录入，在所有业务单据完成登账的同时可查询到各类账表。

（1）实现了不相容岗位分离控制，出纳管理系统中的出纳岗位和账务处理系统中的记账岗位、稽核岗位为不相容岗位，不能为同一人。在系统运行过程中，应充分发挥监督作用，切实做到不相容岗位相分离。

（2）加强了支付控制，出纳管理系统加强了现金支付、银行支行、稽核的内部控制管理。甘肃省气象部门基本全面做到了网银支付，从源头上制止了现金支付的风险。对于银行支付设置制单与审核岗位相分离，利用出纳管理系统与总账实时对账，实现出纳与会计账簿对账。提高了出纳人员的工作效率。另外，出纳管理系统的核对账目也是内部控制的关键，出纳管理系统对银行对账、现金核对等作出了规范性要求，加强了对货币资金的检查控制，有效的避免了因货币资金的内部控制管理存在漏洞而发生的舞弊事件。

三、出纳管理系统初始化

（1）岗位及权限设置，按照职责分工，在计财业务系统中设置为出纳岗位的人员具有操作出纳系统的权限，同时应赋予出纳人员财务报销模块网上出纳的权限。在岗位设置方面，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管等工作。

（2）出纳管理模块安装，初次使用出纳管理模块需要安装专用Java程序，进入出纳管理系统页面后，需要在工作环境中再次选择单位和账套。

（3）系统衔接设置，首先，与财务报销模块、账务处理模块衔接，为了实现出纳管理模块与财务报销模块、账务处理模块的数据交换，三个模块需要使用相同的科目体系，出纳在使用系统之前，单位会计应在账务系统处理模块中完成现金、银行存款、零余额账户会计科目的设置，同时，出纳应在出纳系统中提取账务处理模块中的功能分类科目。其次，与银行体系衔接，根据网银支付的需要，为避免出纳支付重复工作，可联系当地银行进行计财业务系统出纳模块与银行系统的衔接工作。

（4）设置账薄，每单位建议设一个现金账薄，主要管理各类银行账户及零余额提取的现金，根据单位银行账户的个数建立相同数量的银行存款账薄和零余额账薄，主要管理各级财政拨付的资金。

（5）设置票据类型，根据出纳日常工作所用到的支票、汇单、存款单等票据类型进行设置，如基本户现金支票、基本户转账支票、零余额现金支票、零余额转账支票等。

（6）定义基础资料，首先在账套中进行辅助核算项功能分类的复制，复制完成后即可完成出纳账中功能分类的设置。其次是添加常用经办人及对方单位，以便日常操作。

四、出纳管理系统日常操作

（1）期初登账，出纳管理系统中，账簿新建启用后，首先通过期初登账功能录入期初数据，如果账簿是从上年度结转至当年，则不用手动录入期初数据，系统会自动生成数据。登账分为期初登账和日常登账两种，目前登账有三种方式，分别为手工录入、财务报销系统生成、从总账中提取。 所有收入类通过手工录入的方式登记，并生成凭证，便于会计进行后续的账务处理。 所有支出通过财务报销系统生成日记账，在会计没有生成记账凭证前，出纳可以对生成的支出记录进行修改。

（2）日常业务处理。存现与提现业务，存现功能实现了将现金转换为银行存款的过程，提现功能实现了将银行存款转换为现金的过程；收款业务，收款业务分零余额账户收款、基本户直接收款和现金支票收款业务三种，出纳收到零余额用款额度到账通知书时，在出纳系统管理的相应模块录入额度，出纳收到基本户的进账业务时可根据回单录入出纳管理系统的相应模块，出纳收到现金、支票后分别进行进账，进账后可根据回单录入相应模块；转账业务，转账业务是指由出纳发起的不涉及具体报销业务的银行转账业务，主要包括各类上缴业务，公务卡还款业务，银行托收业务等；生成日记账，在财务报销模块中，出纳人员打开待处理单据，选择生成日记账，根据项目资金来源等选择对应的出纳账簿并生成日记账；生成记账凭证，出纳管理模块与账务处理模块互相关联，互相牵制，出纳日记账与记账凭证中货币资金的分录一一对应，出纳可以在账务处理模块中生成憑证，会计也可以提取出纳日记账生成记账凭证。

（3）支票领用及登记，当从银行购买支票后，应进行支票的登记及领用，并将所登记的支票与相应账薄进行关联，便于后续在该账薄中登记支付业务时选择该票据。

五、出纳管理系统的应用

（1）查询账表，登录用友A++计财业务系统后，通过切换界面下方各类报表的页签可直接查询各类报表，如日记账、各类报表等。通过此功能可查询指定日期各账薄期初余额、借贷发生额及期末余额。

（2）银行对账，出纳管理模块提供了出纳账簿与银行电子对账单的逐笔核对功能，可用于出纳账簿与银行的自动对账，实现日清月结。但是，根据不相容岗位相分离原则，各单位对于银行对账的结果应以会计与银行、会计与出纳核对一致。出纳与银行核对日记账可以通过银行对账单进行。

（3）总账对账，出纳管理系统能够将出纳账簿与总账科目余额自动进行核对，可自动对账的科目为出纳管理系统与账务处理系统的代码相同的科目，且已完成记账。通过自动对账，防止编制凭证和登记账簿是出现差错，切实做到账账相符，实现出纳人员和会计人员的相互牵制、相互监督，从而减少错漏和贪污、舞弊的可能性。

（4）结账，结账分为月度结账和年终结账，根据内部控制的要求，每月完成對账后应及时结账，结账后不允许擅自反结账。到每年的年末，需要对全部账簿进行结账处理。当月所有业务完成后，即可对该月进行结账，结账后该月所有记录无法修改，也无法新增记录。

六、出纳管理系统使用中的注意事项

（1）首次登陆计财业务系统的电脑，需首先进行客户端设置，单击计财业务系统主界面右上角的“客户端设置”进行设置。

（2）出纳系统中新建账薄后必须重新登陆系统，才能看到新建的账簿。

（3）在出纳系统中进行操作前，必须在工作环境中确认操作单位、账套及日期，避免录入数据混乱。

（4）出纳管理系统所有内容与操作员关联。同一单位不同操作员无法共享出纳系统数据。若单位需更换单位出纳操作人员，只能在年初更换，且新出纳须重新建立出纳账薄，并进行相关初始设置。

（5）出纳系统中账薄只与单位、操作员对应，而不与单位账套对应，各单位出纳系统默认对应本单位的账套。出纳系统中银行存款账薄只与本单位的银行账户对应，每一个账薄对应一个银行账户，同一账户的所有资金收支在同一账薄反映，而不区分资金属于哪一个账套。

七、结束语

出纳管理系统是用友A++计财业务系统极为重要的一部分，甘肃省气象部门自2017年开始使用以来，已逐步实现了省级、市级、县级的推广与应用，该系统是对用友A++计财业务系统的补充和延伸，操作简单，使用方便，极大地提高了记账凭证的自动生成率，具有较高的推广价值。但因该系统还处在初、中期运行阶段，系统本身仍然存在许多不足之处，在以后的工作中还将继续探索，努力提高财务管理水平。

参考文献

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