经济新常态下企业资金管理存在的问题及对策研究

2018-11-12孔敏

财经界·上旬刊 2018年10期

孔敏

摘要：十多年来，我国经济呈现了跳跃式发展，如今趋于平稳，逐渐进入新常态。在此背景下，企业发展所面临的挑战也有所增加，企业要想实现经营效益的最大化，就要不断的强化对自身的管理，尤其是资金管理，资金的利用率越高，所创造的经济效益就会越大，可以促进企业提升自身的竞争实力。本文针对当前企业进行资金管理时经常出现的问题进行探讨，并提出相应的改进对策，借此帮助更多的企业完善自身的资金管理。

关键词：经济新常态资金管理资金利用率

经济新常态背景下，企业要想持续获得较高的经济效益，就需要利用各种途径来提升自身的竞争力。资金是企业开展各项生产经营的基础，对于企业发展的重要作用不言而喻。如何对企业的资金进行高效管理已经成为重要的研究课题。本文在阐述了资金管理重要性的基础上，指出问题并提出完善对策。

一、经济新常态下企业资金管理的重要性

（一）帮助企业合理分配资金，提升资金利用率

企业每天都要进行生产与经营，时刻都要发生资金的流动，而企业如何对这些资金进行分配直接关系到收益的多与少。通过分析企业正常生产经营所需要的资金额度，及时将资金进行周转，并将闲余的资金进行适当的投资。资金管理的进一步强化，充分调动了企业资金的利用率，并针对各个部门对资金进行合理的分配，确保企业内资金的正常流动。

（二）减少内部出现的财务造假及舞弊行为

如果企业对资金的管理比较松懈，那就会给部分工作人员带来可乘之机，在缺乏监督的形势下，部门员工面对大量缺乏监管的资金把持不住，容易利用职务之便，大量占用企业的资金，发生此种现象的主要原因就是企业对资金缺乏科学的管理。

（三）帮助企业规避风险

企业在经营过程中难免会遇到各种各样的风险，如果企业可以提前预测到存在的风险，并将风险系数控制到最低，就会提高企业的竞争力。由于加强资金管理，可以提升资金的流通、减少人员造假舞弊行为，彻底提升了资金的使用效率，就会减少企业由于对资金疏于管理、以及管理不当所引发的各种经营风险。

二、经济新常态下企业资金管理存在的问题

（一）资金的利用率较低

对资金进行科学合理的规划，是企业管理的重要环节，也是企业经营发展过程中的重点，科学的资金管理，有助于帮助企业实现正常的生产与经营，并带来较高的经济效益。但是在实践过程中，很多企业由于更重视如何促进生产、扩大销售，忽视了对资金进行科学的规划，对企业大量的闲散资金没有进行规划及监督，资金的使用毫无依据，随意性较大。而闲散资金的闲置，不仅容易引发舞弊行为，还降低了资金的收益。较低的资金利用率，也导致企业的资金投入与产出不成比例，回笼率极其缓慢。

（二）资金的预算实用性较低

所谓资金预算，指的是利用各类阻碍资金正常运行的因素来科学预测企业今后的资金收支状况，资金管理目标、企业今后的发展计划等是阻碍资金正常运转的主要因素。资金预算是企业对今后资金收支情况准确预测和有效控制的重要手段，因此必须保证资金预算的合理性，进而促进资金管理。虽然有时候企业已经对资金做出预算管理，但是在后期的工作过程中，并没有彻底将预算编制执行到底，降低了资金预算管理应发挥的实际水平与作用。

（三）工作人员业务素质偏低

企业要想在社会竞争中生存，技术是最重要的，因此很多时候企业都更重视对技术人才进行培训，并积极引进这部分人才。其次是由于企业对资金管理不重视，导致资金管理部门的工作人员对工作不上心，仅处于应付状态。工作人员也没有能力根据企业的状况，结合管理学、财务学等进行系统的学习以及规划，难以处理基本的资金管理工作。此外，部分工作人员职业道德水平较低，不具备资金管理方面的法律知识，知法犯法，挪用公款，占为已有。

三、经济新常态下强化企业资金管理的对策

（一）提高资金利用率

企业实现效益最大化是其生存发展的目标，而资金管理与该目标息息相关。企业管理层应利用闲置资金加大投入力度，摒弃传统管理观念。此外，企业进行资金管理过程中，除了要對资金支出过程进行严格管理外，还要实时追踪支出后的资金。为了保证企业资金高效利用，还要不断强化资金的周转速率，合理降低产品生产时间，确保企业资金及时有效运转。此外，企业还要加强资金回笼管理，实现完整的资金链条。

（二）强化资金预算管理

强化资金的预算管理，并不是一朝一夕的事情，企业应从以下三方面着手：第一，成立专门的资金预算管理部门，可以及时制定预算管理的任务，并认真执行实施的环节。第二，站在企业战略目标角度上，严格遵循标准预算原则，实现科学化、合理化的资金预算编制。第三，在企业内部开展全面预算管理工作，鼓励并安排所有员工参与到预算管理活动中，提升预算管理的执行力度。为了提高预算管理的效率，企业可以考虑将预算与员工的绩效挂钩，资金使用过程中不断强化事前预算、事中控制及事后监督。

（三）培养综合素质较高的资金管理人员

一般而言，作为一名资金管理工作人员，首先要具备较高的职业道德，熟知相关法律法规，并且在管理资金的过程中，恪守职责、诚信、公正，严禁出现携款潜逃、挪用公款等情况。因此，首要做的就是强化对其进行培训，改变其不良的思想。对财务管理人员进行专业培养时，企业应该要求财务管理人员具有熟练地计算机工作技能，以及对资金管理方面的相关软件加以熟知。企业唯有做到强化财务管理人员的基本素养，才能够确保资金管理变得更加规范，同时也有利于企业的稳定发展。

（四）树立科学的资金管理现念

企业在不断的生产、经营、发展过程中，其规模在逐渐扩大的同时，也会遇到各种各样的风险，树立科学的资金管理观念，可以合理规避风险、减少损失。因此在加强资金管理过程中，注重对现金流量的有效管理，提前预测企业潜在的资金风险问题，对筹资与投资活动中的资金利用状况进行全面管理和控制。企业在经营管理过程中，不仅要强化对现金流量的监控，还必须科学合理使用预算资金，尤其要加强监管数目巨大的资金使用状况，从而保障资金管理质量，规避财务风险隐患。

四、结束语

企业要想在激烈的竞争中持久健康的发展，首先应该在资金管理上下足功夫，给予足够的重视。在日常的工作过程中，积极对企业的资金进行科学规划、提高资金的利用率；及时落实已经开展的预算管理工作，提升其实用性；加大对员工的培训，促进员工综合业务素质。只有积极改善其存在的不足，才能改善资金管理，真正服务企业，提高企业的竞争力。