试析财务管理中的ERP信息化建设

张澎

【摘要】ERP（Enterprise Resource Planning）即企业资源计划，它是当前世界范围内各国最为青睐的企业管理系统之一。伴随当前信息化社会技术发展的不断进化演变，ERP技术对企业财务管理水平的提升辅助作用也越来越明显。本文以某企业公司为例，探讨了该公司财务管理中的ERP系统整体实施方案设计，包括其中各个功能模块的信息化建设设计。

【关键词】ERP系统 企业财务管理 信息化建设 设计 功能模块

我国财政部在《会计改革与发展“十二五”规划纲要》中就指明了未来社会企业的会计信息化建设大方向，它应该走科学化、精细化管理发展路线，迎合“互联网+”时代大背景，实施基于ERP的财务管理信息化建设过程，帮助企业实现财务管理的高效率性、高集成性与实时动态性。有效强化企业之于资金的监控和使用效率，并降低经营风险。所以说，企业自身也要充分认识到ERP系统信息化建设之于自身财务管理的科学性、针对性与重要性。

一、关于ERP系统

ERP系统希望在信息技术体系的基础之上来构建系统化的企业管理总驱动模块，实现企业整体资源发展的一体化管理过程。另外，ERP系统也为企业中包括生产制造管理、财务管理、供应链管理、销售分销管理、人力资源及客户关系管理等等内容实现了全面自动化集成，构建了以人、财、物、产、供、销的科学一体化智能管理体系。就目前来看，国际上比较知名的的ERP软件供应商就包括了美国的Oracle和德国的SAP等等。而我国国内比较常用的ERP系统企业软件则包括了浪潮通、金碟、东软金算盘等等，它们在财务管理方面相当全面，包括了资金、成本、资产、全面预算、财务报表在内的财务领域所有项目内容，整体体系构建与运作过程已经相当成熟[1]。

二、案例分析

（一）嘉怡丰禾化工集团公司（以下简称嘉怡丰禾）基本概况

嘉怡丰禾化工集团公司属于传统化工生产制造企业，在2014年之前企业管理信息化道路建设方面才刚刚处于起步初级阶段。2014年，该公司与SAP公司合作，初步构建了ERP系统，并分为3阶段展开ERP信息化平台建设，帮助企业进行财务管理。具体来讲其第一阶段主要进行ERP的系统硬件架设，这其中就涵盖对服务器、网络系统的铺设搭建与调试，确保ERP系统硬件能够正常稳定运行；第二阶段主要围绕ERP基础数据与编码进入数据录入阶段，围绕企业财务实施每一道产品生产制造流程的定额管理，成功建立ERP基础资料与信息库。该阶段还通过公司事业部所提供的公司基础资料来实现BOM表规划与部件编码，实施分类管理流程；第三阶段则为企业建立ERP系统功能模块，这其中就包括了库管、采购、生产计划、订单管理在内的9大模块。客观讲，ERP系统功能模块的构建是对该公司财务管理体系的重建过程，它纳入了更多管理惯性考量内容，实现了财务管理模块与ERP系统的有机结合。公司相关财务管理部门人员可以根据该系统来实现对信息流末端的数据管理操作，确保财务信息系统与ERP实现良好交流对接。

从2013年的完成营业收入来看，具体数字为3.73亿美元，这相比于2012年同比下滑了3.11%左右，公司的实现营业利润为5300万美元，同比也有所下滑（2.71%）。传统财务管理方法让公司整体表现低迷，所以从2014年开始，公司希望提高营业收入，优化生产制造水平，因此希望引入ERP系统到公司财务管理体系当中，走财务信息化发展道路。

（二）嘉怡丰禾化工集团公司ERP财务信息系统创建架构

嘉怡丰禾的ERP财务信息系统构建从订单销售管理起步，分别延伸到生产与产品物流流程，细致划分拥有9大模块，即在传统的财务管理及生产流程体系中加入了扩展信息流优化系统，确保信息流末端与数据统计系统形成一套完整的财务信息系统，实现围绕财务原始数据循环的生产、采购、收支、库管管理环节无缝连接，完成ERP系统架构的全面优化过程。

详细讲，该ERP系统在公司中的财务管理需求与目标相当简单，那就是构建子模块，最重要的就包括了总账管理、全面预算、供应商与客户管理、固定资产管理先进流动等等模块。这些模块共同作用，基本能够满足当前公司财务管理的现实需求[2]。

（三）嘉怡丰禾化工集团公司ERP财务管理系统功能模块简析

总账管理模块与全面預算模块是嘉怡丰禾ERP财务管理系统的重要两大分支，模块，它们各自发挥对企业财务发展的辅助促进作用。

首先是总账管理模块，该模块是嘉怡丰禾ERP财务信息系统的核心部分，它主要负责处理由各个模块所生成的实时数据，主要通过会计凭证来处理相关财务信息，是财务信息流的主要末端。嘉怡丰禾通过ERP总账管理模块来实现账目报表数据输入输出，完成数据的分类、核算、汇总与整理过程，再根据企业实际经济需要来调整相关报表与账目输出输入。通过该模块，公司也对自身上游资金流动状况进行管理，为公司形财务资料审核后的应付账款，对其中环节凭证进行有效操作。比如说，ERP系统就提供了固定资产模块，它针对企业固定资产及运营状况来展开管理过程，帮助企业调整战略，灵活现金流量的输入输出过程，再通过系统来基于现金日记账凭证来反映公司的经济科目与现金流量表象关系，最后帮助公司做成业务现金流量表。另外，公司还通过现金流输入抵消调整分录来有效整合系统现金流量，最后基于合并系统来明确公司当年现金总流量。在财务管理方面，ERP专门为该公司设置了财务核算系统，它基于基础数据来控制公司现金流量，并设置了现金流量表接口导入合并系统，希望利用该合并系统来为公司合并现金流量，实现资金良好周转运行。

其次是全面预算模块，它与其它子模块不同，是绝对的静态体系。按照该公司的财务制度操作惯常做法，在每年10月进行一次ERP系统编制，并在第二年投入公司财务管理应用进程。它为该公司构建了较为完善的预算体系，就包括了业务预算、材料预算、人工预算、资本预算以及筹资预算等等。它基本弥补了当前公司在财务预算制度方面的不完善缺陷。以销售预算为例，它就是该公司全面预算模块的重要起点，配合公司的6个事业部与市场未来预测部门分析客户的意向性订单，并将客户信息第一时间转化为货币度量，通过销售预算时效性有效把控来指引会计人员进行公司现金收入预算表编制。

而且作为生产制造型企业，公司的生产预算在全面预算模块中占据了较为重要的地位，该公司结合ERP系统秉承“以销定产”生产销售管理理念，争取结合部门产能进行全面预算（包括生产预算、人工成本预算、物料预算等）预测，以此来为公司制定长远生产销售计划，将生产环节的核心地位进一步提升，并且提高了公司生产预算精确度，这对公司未来财年的财务战略提出与公司全面运营都非常关键[3]。

ERP系统信息化建设的一大优势就是能够适应企业实际发展态势，根据其发展需要来实现管理优化。本文主要探讨了ERP在嘉怡丰禾化工集团公司中的财务管理优化过程，它为该公司制定了了ERP财务信息系统创建架构，并设计了9大模块，发挥了它之于该公司生产销售的巨大辅助与促进作用，为公司长远发展奠定了坚实基础。

参考文献

[1]沈清.ERP信息化建设对财务管理工作的促进和影响[J].企业改革与管理，2016（15）：155-156，162.

[2]郝茹.科研企业财务管理信息化建设与ERP应用[J].财经界，2016（3）：165，232.

[3]刘琳.基于ERP财务管理系统实现会计管理水平提升[J].中国集体经济，2016（4）：136-137.