浅析商业银行资本的重要性

于景明

摘 要 随着金融市场的全球化、商业银行业务的多样化，整个银行体系面临的系统性、非系统性风险都在增强，资本对银行的作用也日益变得更加重要。银行的资本是其重要的资金来源，可以维持市场信心，有助于保证银行实现长期可持续的增长，保护存款人的利益，也是金融管理部门对商业银行实施控制的工具。商业银行的资本需求量受多种因素的影响，我国也一直在加强对商业银行资本的监督与管理，促进银行的健康發展。

关键词 商业银行资本；资本充足率；资本监管

一、引言

商业银行的资本的筹集和管理一直是银行业务中最核心的问题之一，资本是银行从事经营活动必须注入的资金，是银行开业经营的条件。与其他行业一样，商业银行要取得营业许可，必须具有一定金额的最低注册资本，具备一定的物质条件和基本设施，如营业场所、各种商务和办公用品等。银行的资本是银行保持稳健经营的基础。与一般企业不同的是，商业银行以负债经营为特色，其资本所占比重较低，融资杠杆率很高，承担着巨大的风险。商业银行对整个社会经济的影响要远远大于任何一个企业，同时，受整个社会经济的影响也较任何一个具体企业更明显。正是因为商业银行时刻面临着风险的挑战，其资本所肩负的责任和发挥的作用比一般企业更为重要。

商业银行的管理模式经历资产管理、负债管理、资产负债管理后，已经全面向资本金管理迈进。银行经营中根据一项业务消耗的资本与其带来的收益相比较，从资本成本与资本收益确定是否符合发展的重点，从而决定业务取舍和发展方向。

二、商业银行资本的主要作用

（一）银行资本是资金来源，能够满足银行日常经营的需要。商业银行也是具有现代企业基本特征的企业，与一般的工商企业一样，商业银行也具有业务经营所需的自由资金，从事经营活动也必须具备一定的前提，首先要满足各国法律规定的最低注册资本要求。新的商业银行需要有资金来支付在土地、房屋和设备资本投资等方面的初始成本。原有银行需要有资本金来维持发展，维持正常经营和使经营手段现代化。在存款流入之前，资本为银行开业提供了所需资金。另外资本还用来支持重大的结构调整，如收购和兼并。

（二）银行资本可以维持市场信心，消除了债权人对银行财务能力的疑虑。安全性和流动性是商业银行的重要目标与原则，市场信心则是影响商业银行安全性和流动性的直接因素。公众对商业银行信心的丧失，将直接导致商业银行的流动性危机甚至市场崩溃。当公众对银行失去信心，容易发生大量客户到银行提取存款的现象，发生挤兑，严重时非常容易造成银行的破产危机。商业银行的资本作为保护存款人利益的缓冲器，在维持市场信心方面发挥着至关重要的作用，同时也是监管机构实施严格资本监管的重要理由和目标。银行必须有足够的资本才能够使借款人相信银行在经济不景气或者衰退时也能满足其信贷需求。

（三）资本作为规范银行增长的因素，有助于保证银行实现长期可持续的增长。在高风险高收益、做大做强的目标驱动下，商业银行难以实现自我约束。管理当局和金融市场要求银行资本的增长大致和贷款及其风险资产的增长一致。因此，随着银行风险的增加，银行资本吸纳损失的能力也会增加。银行的贷款和存款如果扩大得太快，市场和管理机构会要求其放慢速度，或者增加资本。各国金融管理当局为了控制商业银行，维护金融体系的稳定，设定法定最低资本限额以防止银行为追求盈利而无限扩张资产的倾向，增强银行系统的稳定性，以降低银行倒闭的风险。

（四）商业银行的资本金可以保护存款人的利益。存款是商业银行资金的重要来源，从保护存款人利益和增强银行体系安全性来看，银行资本的核心是吸收损失，既可以在银行破产清算条件下吸收损失，为高级债权人和存款人提供保护；也可以在持续经营条件下吸收损失，随时用来弥补银行经营过程中发生的损失。当银行破产时，资本通过吸纳财务和经营损失，用于赔偿非保险姓存款，增强公众信心，减少银行破产的风险。

（五）商业银行的资本是金融管理部门对商业银行实施控制的工具。银行面临的未来风险越大、资产增长越快，则银行所需的资本量就越多。

目前，中国国内商业银行资本充足率的要求主要依据2013年1月开始实行的《商业银行资本管理办法》。《商业银行资本管理办法》基本反映了最新出台的巴塞尔协议的要求，资本充足率不得低于8%，核心一级资本充足率不得低于5%，再加上缓冲资本2.5%，非系统重要性银行资本充足率实际为10.5%。系统重要性银行（如工行、农行、中行、建行、交行、招商银行）资本充足率还得再加1%额外资本要求，即实际要求为11.5%；缓冲资本和系统重要性资本充足率额外要求都必须为核心一级资本。但是商业银行资本比例也不能过高，银行资本过高会使财务杠杆比率下降，增加筹集资金的成本，影响银行的利润。

商业银行自身的经营状况、宏观经济状况、法律法规等都会影响其资本需要量。商业银行始终面临巨大的监管压力，在这种情况下，商业银行资本水平实际提升的幅度主要取决于其资本补充能力。获得国家政策支持且善于利用市场时机进行权益资本筹资的银行、盈利水平较高的银行、具有更高目标资本充足率的系统性重要银行通常具有更强的资本补充能力，而这些银行一般也具有相对更高的资本水平。我国银行稳步实施新的资本监管标准，不仅符合国际金融监管改革的大趋势，也有助于增强中国银行业抵御风险的能力，加快商业银行经营管理的战略转型。

三、可行性建议

在金融市场发展更加自由化、国际化的情况下，商业银行应结合自身实际的的经营状况、宏观经济状况、有关的法律法规与监管机构的要求、市场竞争地位等多方面的因素，综合分析银行的状况，确定所需的资本量，既要达到资本充足率的监管要求，也要确保自身的利润空间。这就需要商业银行完善风险控制、流动性管理等，以保证稳定、持续的经营与发展。

参考文献：

[1]袁鲲，饶素凡.银行资本、风险承担与杠杆率约束[A].银行业研究，2014（08）