计算机在结算方面的应用

2018-10-21李玲蔚

商讯·公司金融 2018年6期

李玲蔚

摘要：本文通过介绍企业在结算业务面临的客户情况不明确以及不清楚公司同双重客户之间的业务全貌等问题，进而阐述计算机构建的结算中心的作用及性质进行分析，提出了计算机构建的结算中心系统，阐述了计算机在结算方面的主要应用以及账务核算、远程对账，信贷管理、预算管理等。

关键词：计算机;结算方面;应用

一、前言

企业结算业务是企业的一项重要经济活动，也是关系到企业生产经营正常运行的重要管理工作。随着我国社会主义市场经济的发展，企业的外部环境已发生重大变化。企业结算业务的传统模式，已不适应“电子商务”等新的经济运转形式的需要。

二、企业在结算业务面临的问题

（一）客户情况不明确

包括客户总数，供应商数量，工程承包商和公司产品用户以及供应商，公司产品用户等客户数量。

（二）目前尚不清楚公司与客户之间的业务情况

作为公司产品用户的双重客户欠公司的付款，作为供应商，公司需要支付购买资金。

（三）不清楚公司的企业结算业务的即时情况

本月二级单位应收账款和应付账款的情况要到下个月中旬才能提供。数据是一般的，情况会发生变化。这三个不明原因导致了两个弊端：一是不利于公司正确选择客户，控制经营风险;第二，不利于公司合理安排资金，不支付应支付的资金，支付不应支付的资金。

三、计算机构建的结算中心的作用及性质分析

面对企业组织日益庞大和复杂的现实，理论界和实务界对如何有效控制企业资本提出了建议。经过多年的讨论和实践，计算机建设的结算中心已成为众多学者和企业家关注的焦点，是实现集中控制和统一资金结算的有效手段。

从理论上总结了计算机建设的结算中心在公司资金管理中的作用，主要表现在以下四个方面：

（一）企业资本效率的最大化，即通过集中原先分散在成员公司中的资金，减少资金存款，增加资金周转率，提高整体资本使用效率：

（二）内部支付时间最小化，即利用先进技术实现银行与企业之间的互联互通，内部成员单位和计算机建立的结算中心直接结算网上业务，提高结算效率（特别是长途）并减少资金的方式：

（三）银行费用和交易成本最小化，即通过整合企业资源，融资成本，贷款利息和结算费用可以最小化;

（四）优化企业流动性管理，即掌握资金支付权和资金实时监控，避免不合理的资金支出，实现资金的均衡有效流动。计算机构建的结算中心被视为企业内部的“准银行”运营模式，但它属于企业内部的一个部门，受到企业的统一领导，不同于专业银行。

首先，它的业务范围不像专业银行那么大，它只涉及银行的基本业务，如支付和收款，偿还贷款和账单管理。此外，其资金调度和管理的目标是更好地协助公司的整体战略，而不是自己的战略。最大化利益;另一方面，它比专业银行具有更多的功能，如企业对资金的实时监控。因此，计算机建设的结算中心在一定程度上具有银行和企业融资的双重功能。

四、计算机构建的结算中心系统

（一）系统定义

企业结算业务的计算机管理系统是使用系统管理的思想。公司的财务管理，物资采购管理，产品销售管理和工程业务管理等四项专业管理相关销售产品应收账款，采购材料应付账款，工程应付账款三类企业结算业务协调，应用系统实施系统管理项目，全面地控制管理对象，管理内容，管理流程和管理结果。

（二）系统原则

企业结算业务的计算机管理系统体现了整体优化原则，即公司的企业结算业务被视为系统管理项目。整个系统和子系统，子系统和子系统相互连接和交互。在运行过程中，保持动态平衡，通过优化组合实现最佳运行。

五、计算机在结算方面的主要应用

（一）账务核算

它实现了会员公司与会员公司和企业外部及企业之间的支付，利息和手续费等会计处理功能。

（二）远程协调

通过远程登录，实现企业与银行的对账，内部企业之间的电子对账等功能。

（三）账单管理

由于许多公司账单占资金的近70%.因此账单管理模块是不可或缺的。该模块主要实现对公司内部成员的折扣，认可和各种账单的收集管理。