浅析农村信用社信贷管理结构和对策

王定翰

【摘 要】随着中国农村经济的快速发展，农村信用社信贷结构的改革对农村经济的发展和更好服务的提升显得尤为重要。针对中国农村信用社发展现状，由于诸多因素的制约，使得合作社信用结构的改革仍存在一些亟待解决的问题。鉴于此，本文首先分析了当前中国农村信用社改革的制约因素和存在的主要问题，并探讨了促进中国农村经济可持续发展的对策。

【关键词】农村信用社；信贷结构；经济学

一、引言

对信用风险进行及时、准确的识别和评价，构建科学合理的信用风险防范机制，是农村信用社改革的目标，也是金融机构实现自身创新发展的需要。社会主义市场经济条件下，县域经济金融支持、农业经济发展和新农村建设顺利进行。

随着改革开放的全面深化，我国社会经济发展得到了很大进步，农村城镇区域得到了相应发展，相比之下，农村区域从单一的农业生产开始转型，通过规模生产、旅游区建立等形式，增加人民收益。但是发展需要金融支持，在农村由于各种条件限制，给农村的发展带来极大限制，而农村信用社，其广泛覆盖农村区域，业务发展前景广大，也因为提供业务的便利，面临着诸多压力。但是纵观发展，信用社在农村发展中仍然起到至关重要的作用。

经过多年的研究发现，随着经济逐渐转型，包括农村信用社在内的诸多金融机构开始向多元化发展，举例来说，农村信用社开始拓展业务，从基础的进行贷款办理开始，经过多年创新业务发展渠道，也逐步面向更多群体开展业务，包括周边工商户、私营小企业等的，因而呈现出有农村信用社转型的现象。但是，业务范围拓展，随然产生相应的问题，比如因为种种原因导致的贷款延期归还、可贷款门槛降低导致把关松散等现象。一方面来说，是由于信用社内部管理机制出现问题，没有形成严格的工作作风，管理松懈，工作人员工作松散等内部因素会引起这方面问题；另一方面，周边区域农户出现借鉴现象，素質低下等都会导致这类问题发生。因此分析农村信用社借贷风险，并进行科学解决极其重要。

二、农村信用社信贷风险

信贷是借贷的一种，是社会经济中一个所有者向另一个所有者索求货币借款，并支付一定的利息的行为。在广义上，我们可以将信贷理解为各类金融机构所有与存款、贷款、结算有关的业务。从狭义的角度看，信贷是指银行或信用社的借贷业务。也就是说，借贷者凭借自己信用进行借贷行为，因此信用值起到至关重要的地位，其数值高低决定是否可进行借贷行为，借贷数额多少，从而限制借贷人的借贷行为。

第一安全性。人常说借钱容易要钱难。我们都知道一旦贷款放出，就会因为其他因素影响，导致贷款难以按时归还，进而出现违约现象，因此借贷具有风险性。作为金融机构，农村信用社考虑自身能力的基础上，应该尽量参考借贷人的相关信用信息、家庭情况、历史借贷情况、信用问题等等，其次考虑借贷人的家庭相关问题，家里收入是否稳定、家庭条件是否艰苦、家庭问题是否严重，最后应该考虑其贷款用途，其是否用于合法途径，是否投资会获得收益，风险是否大等等进行合理分析，形成完备的评估体系，从而尽最大努力了解情况，将借贷风险降到最低。具体来讲，农村信用社的主要借贷对象是农户，因此，信用社应该照顾到农民的生产生活，也就是说，因其长期进行农业生产，必然会有更多问题出现，值得分析。首先，农业生产易受天气状况影响，一场大雨、一阵冰雹、洪涝干旱等自然灾害的发生，都会其是重大打击，辛苦许久没有守城。其次，因为资金有限，而家庭成员中孩子上学、结婚、买房等支出需要资金，长辈生病住院，看病买药等需要考虑。最后，因为农产品价格受市场调节影响，使得可能会出现赔钱现象出现。作为信用社应该充分考虑这些方面问题，进行合理评估，将信用社损失降至最低。

第二市场风险。市场风险是指银行等金融机构在开展信贷业务时不得不面对的市场竞争、利率变化和流动性危机。信用社进行经营过程中，难免会与其他金融机构出现竞争现象，业务拉拢，新老顾客交替，新产品出台，等等问题，都是对信用社的中长期发展产生深远影响。如果在信用借贷过程中，信用社出现资金匮乏、人力资源不足等问题，会让其他金融机构有机可乘，长期下来，业务拓展能力下降，影响信用社经营活动。再者，因此借贷方多为农户，会造成一段时间内借贷数额增加现象，以及农户还贷条件低，考虑因素重要，等等都给信用社带来风险。

第三内部管理松散。由于信用社坐落于乡村区域，造成对贷主的信息情况了解不够及时，例如其搬迁、拆迁、逃逸等事情，错失良机。其次，信用社管理存在漏洞，未进行定期走访了解情况，未对贷主相关材料合理审批，定期核实等，使银行在起诉后无法寻求法律保护。申请执行不及时，“苹果烂了才吃”。部分行社对案件管理和执行不力，没有树立“案件执行即效益”的思想。在我国农村会因为，滥用职权、工作疏忽、信贷管理不合理等问题，这方面应该被重视。

三、信贷风险管理结构

综合管理信贷风险，使银行等金融机构具备更好的经营能力，维护金融市场稳定，维护地区和国家经济稳定。该信用风险的管理体系包括以下几点。首先，审计的分离和贷款系统指的是信贷的分离，这意味着许多链接业务分为不同的部门和不同的负责的系统，如借款人的调查，审核，批准，后续管理、等等需要负责不同的部门，有效地避免同一个人负责违反操作。因此，分离系统的实现可以有效地规避信贷业务不好操作，检查了电源在不同部门、不同级别的人员，尽可能保持金融机构如银行和安全性，以防止一些员工为了个人利益和非法操作。二是分级审批制度的分类审批，是指贷款业务中的银行，按照其分级的需求额度等，由各级部门审批。三是贷款“三审”制度“三审”是指贷款业务在发展过程中，需要在贷款前进行申请人的调查，贷款后及时进行审查。事实上，“三检”机制能够及早发现并消除不良贷款，从而及时规避风险。贷记卡系统也被称为“贷记卡”系统，离职审计制度在很多领域都得到了实施，需要处理好自己所有的信用业务交接，业务责任问题承担责任。这可以有效地规避一些员工在生产过程中产生的非法操作后逃逸现象，并在一定程度上为员工故意违规的行为敲响了警钟。

四、农信社信贷风险防范策略

农村信用社缺乏完善的信用风险管理功能，文件分散，有效信息数据不共享，人员水平有限，导致贷款信贷业务的不清楚，这都可以归因为公司的管理要求不明确。因此信用合作社应该有效地重组信用合作社的组织结构，重组的原则如下：总体风险管理与组织结构重建的信用风险的整体管理有关。为了使信用风险可以全面管理，有必要開展风险管理概念的业务过程的所有步骤，所以风险管理理念深入到每个位置，所以每个职位的员工的责任是不同的，有效责任分配，以及信贷风险的有效管理协同原理每个部门、每个人员建立一个明确的责任关系，使其在工作信息共享、相互监督、相互制约和相互依存中形成协同效益。为了全面、有效地实现信用风险管理。

主要措施包括如下几点：

（1）明确理事会的信用风险管理职能，董事会对各种信用风险负有不可推卸的责任。该委员会也是信贷风险管理部门的最高权力机构。（2）建立信用风险管理委员会，重点关注以往的信用风险记录，加强对审批清单的全面管理，可以成立信用风险管理委员会，取代以往的审计和贷款管理委员会。不同之处在于，新部门在集中管理和垂直管理上，可以独立于业务单位，负责制定信用风险管理策略，审批、信用风险识别、评估、管理。委员会主要由信用合作社理事长、理事长、副理事长、各风险管理部门组成，由理事长履行委员会职责。在条件适当的地方，还可以通过社会征聘设立专家特派团，以协助进行风险识别和评估。（3）建立档案管理中心，因为目前农村信用社缺乏有效的信用评级、信用风险预警等管理制度，建议建立档案管理中心，存储和管理各类数据。档案中心改变了过去由于信息集中而无法共享的情况。它的职能是组织和储存信用合作社等业务文件，并为建立后续信息系统的数据库作准备。（4）加强其他部门对信用风险管理部门的支持，农村信用社体现了决策的集中化、信用审计、风险管理和资产处理的集中运行，使得信用风险管理的有效性降低。在这方面，有必要加强其他部门对风险管理部门的支持。不良资产处置中心能够有效地处理不良资产，提高了风险管理部门的风险管理水平。

管理结构优化原则：（1）急需改变旧管理模式，进而进行统一协调管理，形成严密的管理体系，整改管理结构，从根本上解决管理问题。也就是说，规章制度需要上层部门制定，而作为基层机构应该严格执行，协调有序管理。（2）管理程序为防止风险管理的随机性，需要对管理过程进行编程。对管理的程序化需求是减少风险的最有效方法。总之，依照程序，合理进行管理，提高信用社收益。

五、总结

作为为县域经济的特别的金融机构，为农村经济提供金融产品，一直是信用合作社的主营业务和盈利业务。而信贷业务与风险是一对孪生兄弟，是不可避免的，但可以采取一定的措施来有效识别和防范。在这方面，采取有效的信用合作社贷款风险识别机制和管理结构，对今后信用合作社的发展具有十分重要和积极的意义。

【参考文献】

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[3]孙齐. "农信社农户小额信贷服务模式及改善对策." 经营管理者 17（2017）.

[4]桂声阳. Z县农村信用社信贷风险管理研究. Diss. 华北水利水电大学， 2016.