经济危机对中小企业财务管理的影响分析

2018-09-10昆仑银行大庆分行张雪莉

中国商论 2018年13期

昆仑银行大庆分行张雪莉

就2008年爆发的全球经济危机来说，其危害的严重性远远超过1929年资本主义国家爆发的经济危机，在这次经济危机中，不管是发达国家还是发展中国家，都难逃厄运。社会经济中的各行各业都受到重创，在这次经济危机中，中小企业受到的冲击尤为严重，即便侥幸生存下来的企业，其未来的发展也面临着重重困境。对于我国来说，中小企业是国民经济中的重要组成部分，本文从财务管理的角度上入手，分析这次经济危机对中小企业带来的影响。

1 经济危机对中小企业传统财务管理模式的影响

1.1 经济危机对中小企业传统财务管理模式的影响

对于中小企业的传统财务管理模式来说，主要有以下几点较为突出的表现。

首先，财务决策高度集中。对于传统的中小企业管理工作来说，其对企业的决策控制权大多集中在少数的管理层人员手中，财务工作常常是一家独大的决策风格，这种现象在中小企业当中，也十分普遍，在资金的支付和投融资的计划上，甚至包括企业日常的财务活动收支情况，都必须要由企业的主要领导来审批，财务管理决策往往只依靠一家之言来决定。

其次，在中小企业的财务管理工作当中，其在责任细分上的程度并不高，而中小企业的管理责任细分则多表现在部门与部门之间、个人与个人之间，为了达成共同的目标而产生的协作。在这样的管理过程中，就会出现管理责任细分不够精准，就很容易导致一个项目在成立到具体的实施中难以有明确的责任划分作为工作落实的基本保障。

再次，在中小企业的传统财务管理工作中，财务活动的非正式化表现尤为突出。企业依靠规范的流程来阻止管理员工的工作，能够为其提供更加正式化的工作流程。但是，在中小企业中还没有形成一套完善的财务管理程序，在实际工作中采用程序化还是非程序化的流程都还没有准确的标准，就难免导致在实施中存有不足。

最后，财务工作的公开性和透明性都比较低，其在实际工作中的表现为财务信息提供给管理者之后，财务信息系统和其他信息系统在企业中没有办法实现实时共享，对外来说，企业由于担心财务信息泄露，所以对财务信息采用封闭式的管理，这就导致企业财务信息纰漏对象和范围都比较有局限性。

1.2 经济危机对中小企业传统财务管理模式影响的优化

首先，中小企业要保证适度放权。管理决策的过于集中是中小企业传统财务管理工作中的一个重要的问题，所以，想要得到更好的发展，企业首先要做的就是让基层财务人员同样具备财务决策的权力，按照财务管理标准和规范，一些部门中的负责人可以根据有效的信息展开高效决策，对市场中的信息变化作出灵敏的反应，从而把握机遇，提升企业竞争力。

其次，企业可以采用程序化和非程序化共同管理的方式，在企业财务管理权利适当下移的形势下，必须制定一套规范的决策程序和方法，并要在以往工作管理经验的基础上开展这项工作，从而提高财务管理工作的效率。同时，在这样的管理中，基层的财务人员还要同高层管理人员之间保持有效的沟通，并针对一些问题展开更高效的决策。

再次，可以构建一个虚拟的财务组织。对于中小企业的资源来说，其自身具有很大的局限性，其就可以通过网络信息平台来寻找合作伙伴，这样就能通过彼此之间在资源与核心竞争力上的组合，提高共同完成一项经济活动的效率，在这样的资源优化方式上，彼此之间能够在项目结束后就终止合作关系，下一个项目开始时，还可以同样寻找优质的资源合作。

最后，中小企业还可以开展财务管理活动外包，这样就能将企业的财务管理更加优化，降低管理成本的同时，简化了企业自身的财务机构，同银行之间的合作，能够让企业在信息上更加透明，二者之间的利益趋向稳定，在一定程度上，缓解了中小企业融资困难的问题。

2 经济危机对中小企业融资的影响

2.1 经济危机对中小企业融资带来的影响

中小企业的融资一直都是阻碍其生存发展的重要问题，就目前的企业发展来说，受到股票及债券等多重硬性规定的影响，企业很难达成有效的融资，所以大部分的融资活动还以其自身的利益积累为主。在外部融资中也过度依赖债务，尤其是银行债务。大多数中小企业在规模上都比较小，所以其在内部控制上也不是很严格，缺少一定的透明度，这就会加大企业的运行和财务风险，而其抵抗风险的能力不强，所以，很难受到银行的信任，进而在银行中的贷款也无法满足自身需求。

面对企业的融资，中小企业也不能忽视大意，在融资方式和自身能力提升中，要保证两者兼得，不能为了盲目的融资而忽视自身的能力，也不要为了获取短时期的资金流动而盲目地进行大量融资，银行贷款虽然能够在短时间内提高企业的资金运转能力，但是大量的银行贷款压在根本没有实际需求的中小企业身上，很容易给企业的发展带来隐患。短暂的资金轻松之后，就会产生很长一段时间的负债过高，严重影响中小企业的良性可持续发展。所以在企业的融资中，想要满足自身发展需要和未来战略目标就要制定合理的计划，提升总体竞争力。

2.2 中小企业面对经济危机背景下的融资优化措施

首先，在经济危机背景下，经济市场整体表现出低迷状态，销售额下降且贷款收不回来，原材料和劳动力的成本都在上升，这就导致中小企业的资金出现严重紧张，甚至很多企业资金链断裂，不得已破产。但是面对经济危机，我国出台了一系列的政策，包括降息、减税等，因为中小企业是我国国民经济中的一个重要的组成部分，我国政府还有针对性地推出一系列的优惠政策，如央行对中小企业提供资金支持，信用担保机构也对中小企业贷款提供担保，这样的政策使得中小企业获得了大量的信贷投入。

其次，中小企业在面对经济危机时，不仅要依靠国家政策的扶持，同时还要不断优化自身。一方面，企业要进行自律，加强自身信用。中小企业需要健全财务管理制度，加强内部控制工作，避免在结算时使用现金，主动向金融机构透露真皮的财务信息，树立良好企业形象，为以后的商业信贷打下良好的基础；另一方面，企业要拓展自身的投融资渠道，尝试新的筹资方式，比如：股份制改造、典当、集合债券发行等，这样中小企业就能保证自身融资行为的良性发展。

最后，企业的融资活动，要保证决策的理智和科学性，不要带着盲目和满足眼前需求的心理而没有计划的融资。中小企业本身在经营规模上就比较小，所以加强内部控制是其保证未来发展的必要因素，不要过度依赖任何一种融资方式，这样能有效降低融资风险和合理性。中小企业对融资工作的正确认识和重视必不可少，企业的领导层要给予充分的重视，建立科学的决策机制，避免工作中的粗心大意而影响整体方向。

3 经济危机对中小企业投资的影响

3.1 经济危机对中小企业投资的影响

对于中小企业的来说，其在规模上一般比较小，所以投资工作中，追逐短时期的利益实现，并希望可以尽快达成资金回笼，这样方便企业偿还债务，热门项目和短时期达成利益的项目成为中小企业的目标，虽然这样的利益追求能够让企业在很短的时间内产生利润，但是对于企业长远的发展来说，十分不利，缺少企业未来发展的方向规划。这就导致中小企业在投资中，表现的比较盲目和追风，缺少对项目投资可行性的有效分析。随着市场竞争的不断加剧，中小企业认识到技术更新、产品更新和技术升级的重要性，但是由于其在财务管理工作中的不足和优秀人才上的缺失，导致其在投资论证和市场分析工作中经常出现问题和失误。

在经济危机爆发中，虽然数据显示经济市场出现回暖，但是，市场的局势仍然不够明朗。中小企业即便资金充足，也不敢有所活动，在投资行为上出现很大局限。盲目投资固然是企业投资中的缺失，但是，固守自封的惧怕投资同样会给企业的发展带来不利影响。所以，有充足资金的中小企业，即便在经济危机阶段，也要看准市场经济形式，准确投资，占领市场份额。另外中小企业在进行投资中，需要在国家宏观政策的指导下，对项目投资可行性进行准确分析，从而降低投资风险。

3.2 经济危机下中小企业投资活动的优化措施

面对经济危机社会经济背景，中小企业想要更好的生存，就需要提升自身的核心竞争力。企业的核心竞争力在很大程度上代表了其在行业领域中的地位，是企业超额利润获取的来源。核心竞争力的培养需要企业从研发到生产再到营销都具有优势，并且在产品创新的过程中将产品更好的推向市场。中小企业同样具有自身的优势，其在经营机制上比较灵活，生产成本较低且产品转型快，决策更加高效。但是，其产品大多数都是生产成本较低、附加值较低的产品，规模同样较小，所以在很大程度上缺少政府部门的关注，受到经济环境影响也就比较大。所以，针对这样的问题，中小企业同样要建立明确的发展规划，建立适合自己的战略目标。在经营管理过程中，不断审视自身企业中的利弊，将缺少竞争力和优势的产品进行合理的舍弃，对自身的资源进行有效的整合，从而有更多的精力放在产品的创新和技术开发上，打造核心产品，建立自主知识产权。创建品牌，在加强产品附加值的同时，提高企业竞争能力。