我国海洋经济产业的现金流风险管理分析

沈楷人

摘 要：随着“一带一路”背景下我国海洋产业的不断发展，其经济呈现出良好的状态，现金流作为我国海洋经济产业开展各种经济活动的重要基础，如果对我国海洋经济产业现金流风险没有进行有效的管理，就会导致现金流风险突然爆发，从而对我国海洋经济产业带来极大的损失。因此，探析“一带一路”背景下我国海洋经济产业的现金流风险管理具有重要的价值意义。为此，笔者从引言入手，对我国海洋经济产业以及现金流风险管理进行了简要概述，并在此基础上探析了“一带一路”背景下我国海洋经济产业产生现金流风险的原因，最后全面而深入地探究了“一带一路”背景下我国海洋经济产业的现金流风险管理。

关键词：“一带一路” 海洋经济 产业 现金流 风险管理 原因

中图分类号：F127 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2018）06（c）-160-02

我国海洋经济产业作为高度外向型的经济类型，它具有国际性、开放性以及全球性的基本特点。海洋经济产业在“一带一路”背景下走出去取得了不小的成绩，它正在成为推动“一带一路”对象国基础设施建设和工业化进程的重要内容。随着“一带一路”背景下我国海洋产业的不断发展，其经济呈现出良好的状态，现金流作为我国海洋经济产业开展各种经济活动的重要基础，如果没有对我国海洋经济产业现金流风险进行有效的管理，就会导致现金流风险突然爆发，从而给我国海洋经济产业带来极大的损失。

1 “一带一路”背景下我国海洋经济产业产生现金流风险的原因

“一带一路”是“丝绸之路经济带”和“21世纪海上丝绸之路”的总称。提出该合作倡议的原因是它能够充分地依靠中国与一些国家既有双多边机制，依托现有的、能够发挥作用的区域合作交易平台，借助于古代丝绸之路的历史记忆，扬起和平发展、共同进步的旗帜，积极主动地发展与周边沿线国家的经济合作伙伴关系，共同为营造政治互信、经济融合、文化包容的利益共同体、命运共同体和责任共同体而努力。虽然地方政府投资是“一带一路”建设的主力军，但是在“一带一路”的背景下，我国海洋经济产业始终存在一定程度上的现金流风险，而在此背景下产生现金流风险的原因主要包括以下几个方面。

1.1 由投资风险造成的

“一带一路”背景下我国海洋经济产业的投资风险较高，这是因为，国外经济市场与我国国内经济市场存在部分的差异，而且我国海洋经济产业投资人对于海外市场的情况并不是特别的了解，如果在投资前期没有经过足够的市场调查，就必然会产生一些投资风险。虽然投资过程一定会产生风险，但是其所伴随的风险可大可小，相对于国内市场而言，国内海洋经济产业投资者在“一带一路”背景下的对国外海洋经济产业市场产生风险的控制能力显著降低。

1.2 由套用资金风险造成的

套用资金风险是由于海洋经济产业的正常运营资金不足而形成的，如果维持企业正常运营的资金不足，现金循环过程就会受阻，进而影响到整个企业正常的生产经营过程。而属于海洋经济产业的企业，其运营资金不足的原因主要包括现金周转速度过于缓慢、销售规模急剧扩大、运营资金被占用等。我们知道，虽然“一带一路”为海洋经济产业中的企业提供了可以进行销售规模扩大的机遇，并且销售规模扩大也可能会给这些企业带来更多的利润，但同样会让这些企业面临营运资金不足的问题。而很多海洋经济产业中的企业为了抓住“一带一路”所提供的机遇，就必然需要对海外市场进行投资，而对海外市场投资以后是不可能在短期内就形成收益，这就必然会使现金流存在长期滞后的不良现象，进而造成企业营业资金不足，最终促使套用资金风险的形成。

1.3 由信用风险造成的

在“一带一路”背景下，我国海洋经济产业所面临的信用风险主要是由于企业赊销导致销售额不能及时的收回而造成运营资金不足所产生的风险。在这样难得的发展背景下，很多海洋经济产业中的企业并不能保持足够的冷静，为了应对日益激烈市场竞争，采取较为宽松的信用政策，向某些客户企业大量的赊销产品，虽然这样的做法在一定限度上可以扩大市场占有率，但也不可避免地增加了这些海洋经济产业型企业发生信用风险的概率。

1.4 由流动性风险造成的

流动风险主要是由流动资金不足而产生的风险，能够流动的资产是企业能够用于償付其所欠债务而持有的现金总量或者可以在短时间内筹集的现金总量。海洋经济产业型企业在对外投资的过程中，很可能会由于投资资金不足或为了扩大海外投资而向银行采取短期贷款等方式大量增加流动负债。虽然这些企业采取这种促使可以在一定程度上满足对外投资的资金需求，但是会大幅度地加深企业流动负债的程度，当偿债能力急速下降时，极易形成流动性风险。所以，“一带一路”给海洋经济产业型企业带来的不仅仅是难得的发展机遇，同时也伴随着各种投资风险。

虽然在“一带一路”背景的影响下，如果我国海洋经济产业能够合理地抓住这个发展机遇，那么我国整个海洋经济产业都能够得到快速的发展。但是也要清楚的明白，在此过程中也会面临能够形成现金流风险的各种风险，比如：投资风险、套用资金风险、信用风险、流动性风险等，如果这些风险得不到有效的控制，就必然会使海洋经济产业型企业形成现金流风险。

2 “一带一路”背景下我国海洋经济产业的现金流风险管理分析

为了能够对我国海洋经济产业的现金流风险进行更好的管理，就必须针对能形成现金流风险的各种风险采取相应的防范措施。只有从根本上解决这些能够促使现金流风险形成的这些风险，才能更好地将我国海洋经济产业产生现金流风险的“苗头”扼杀在摇篮之中。无论在什么样的社会背景下，现金流风险管理都是作为现代企业财务风险管理的关键环节而存在的，所以必须要坚决遵守风险管理的原则，在满足精确识别并完成评估风险的条件下制定具有科学性、合理性、有效性的应对措施，同时也要对现金流风险管理的效率和质量进行必要的强化。本文从以下几个方面对“一带一路”背景下我国海洋经济产业的现金流风险管理进行阐述。

2.1 完善企业的财务管理制度

完善的财务管理相关制度是能有效地对现金流风险进行管理的基础，所以在“一带一路”背景下我国海洋经济产业型企业应该采取有效的措施建立更为健全的财务管理制度、成本估算制度以及财务收支审批制度等内部控制制度。与此同时，也应该设立专门的现金流管理部门并委派具有专职、专业的财务管理人员，强化对企业现金的管理过程，尽可能地提高资金的合理使用率、使用效能，切实保障企业能够更为高效、稳定、健康地运作。还需要建立更为完善的现金流预警机制和更为严格的先进存款管理制度，按照所制定的制度要求提高财务管理人员的风险防范意识和对专业知识、技能、技巧的掌握程度，强化对存活和应收账款的管理过程，并且提供在“一带一路”背景下我国海洋经济产业型企业现金流状况报表，用以及时有效地追踪、分析、降低现金流风险。此外，还需要建立现金预算管理制度，进而能够较为有效地对企业在某一时期内的经营活动、投资活动的现金流入和流程进行预测，准确了解到现金流余缺情况，从而实现对现金流风险做到事前控制、有效控制管理现金流风险的目的。

2.2 加强对现金流风险预警机制全面性、即时性的构建

根据相关调查研究结果表明，在“一带一路”背景下我国海洋经济产业型企业现金流风险主要是由出现现金缺口造成的，而造成流动资金缺口的原因不外乎是由于这些企业没有及时、准确地了解到企业自身日常的现金流入减少且支出增多的状况，这种状况如果没有得到及时地改变，那么在经过一段时间的积累以后再遇到某些突发事件就可能会引起现金流风险。所以，为了避免在“一带一路”背景下我国海洋经济产业型企业出现现金流风险，就必须建立行之有效的现金流风险预警机制，改善现金流管理的及时性、预测性、动态性和适应性等特性。预警机制地建立内容主要包括一些现金流的相关指标，并且要能够根据企业面对的行情、市场发展状况、信用等级状况等信息进行综合考虑，从而为进行环境控制、风险辨别等做法提供参考。制定相应的监控指标的企业标准值和满足标准的波动区间，然后根据不同的波动区间制定对应的投资计划和应用举措等。

2.3 合理安排资金流

在“一带一路”背景下我国海洋经济产业型企业要结合整个行业的特点、海外市场发展前景和自身的实际情况，制定出能够符合自身企业发展需求的合理投资计划，务必要防止对所有资金的过度使用和滥用。同时在于银行签订信贷协议的过程中要保证有足够的筹码，保证企业在正常运行和扩大海外市场的过程中有足够的资金保障。此外，鉴于海洋经济产业的行业特点，必须要强化企业库存管理，最大程度上地降低海洋经济产业存货，防止流动资金的停滞，合理分配流动资金等相关资源，提高流动资金的合理使用率。

总之，“一带一路”的确给我国海洋经济产业型企业带来了划时代般的机遇，但是这些企业不应该仅仅看到它所能够为自身发展带来的美好画面，同时也要清楚地看到那些潜在的投资风险，要采取有效的现金流风险管理措施，保证在扩大市场、增进收益的同时也能够规避风险，切实保障在“一带一路”背景下我国海洋经济产业型企业的经济利益。

3 结语

一言以蔽之，海洋经济产业在“一带一路”背景下走出去取得了不小的成绩，它正在成为推动“一带一路”对象国基础设施建设和工业化进程的重要内容。虽然在“一带一路”背景的影响下，我国整个海洋经济产业得到了快速的发展，但是也要清楚的明白，在此过程中也会面临能够形成现金流风险的各种风险，如果没有对我国海洋经济产业现金流风险进行有效的管理，就会导致现金流风险突然爆发，从而给我国海洋经济产业带来极大的损失。

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