新经济形势下企业营运资金管理思考

唐恒昆

摘要：新经济形势下，企业应当积极思考营运资金管理模式的建设，及时发现营运资金管理中存在的不足，找寻到一系列有效的监管措施，进而增强企业对资金的管理能力，提升企业的市场竞争能力。

关键词：新经济形式;企业运营;资金管理;思考问题

随着社会的发展，人们越来越关注着企业的运行情况，资金运营管理已经成为企业刻不容缓的基本任務之一，也是企业需要考虑的重点问题之一。

企业运营资金管理在新形势下的基本概念及基本特点

营运资金管理指的是企业针对资金的流动提出的一系列管理措施，对财务现有货币资金、应收账款、短期投资、应收票据及存货进行有效的监管，及时掌控着流动资产与流动负债之间的关系，了解到公司当前的负债情况，明确各个阶段的资金走向。

营运资金管理具有周期短的特点， 可以快速、高效地完成资金的监控工作，解决短期的筹资问题，形成非现金形态的资金运营形式，利用存货、应收账款等项目完成公司对资金的掌控工作。运营资金管理具有波动性的特点，极易受到市场变化的影响，容易被市场走向所限制，存在很大的波动范围，需要多样化的资金来源用以解决当前所面临的问题，及时补充企业所面临的资金短缺情况。

企业运营资金管理在新形势下存在的主要问题

缺乏充足的运营资金，无法重视对运营资金的管理

在新经济形势下，企业面临着运营资金短缺的问题，缺乏充足的资金来源，无法充分重视营运资金管理制度的开展情况，不能及时解决现存的财务问题，这大大限制了企业的发展，降低了企业掌控成本的能力。企业常常向金融机构进行贷款，欠下巨额的财务款项，无法及时获得自己所需要的融资，不能合理利用自身现有的资金状况，缺乏良好的管理方法，未能形成健全的财务监管人员建设体制，严重影响了企业的运行情况，降低了企业的运行效率。

缺乏良好的运营资金管理模式，无法加强财务控制力度

企业无法紧紧追随新经济形式发展的步伐，不能及时适应科技的发展现状，缺乏良好的资金运营管理模式，未能及时更新财务的管理形式，使财务管理模式较为落后，形成陈旧的监管观念，落后于社会科技发展的脚步，不能适应社会经济的发展，无法满足信息时代的需求。企业对财务控制力度不足，不能准确地预测出现金的具体流量情况，无法监控出现金流通的方向，对现金监管形势缺乏科学性的分析与探测，过量购置一些不能发挥效用的不动产，这导致企业的现金情况受到限制，过于增加企业现金监管的负担。

资金运营效率偏低，无法严格把控每一个实施环节

在新经济形式下，企业对运营资金的管理存在许多的问题，无法提高资金运营的效率，创建出不合理的营运资金结构，不能提高货币资金管理的效率，这导致企业形成严重失衡的资金管理结构，增加了他们的运行风险，降低了他们的经济收益。企业往往对短期借款管理形式存在管理不当的行为方式，不能及时掌控到自身的借款形式，没有充分考虑到自身所具有的偿还能力，无法对应收账款形成严格的控制，这严重影响了营运资金业绩的提升，为企业引发了一系列财务危机。

企业运营资金管理在新形势下实施的具体策略

构建完善的资金运营管理模式，优化资金运营结构

随着社会的发展，企业应当积极满足新经济形式提出的要求，构建出完善的资金营运管理模式，创建出合理的财务监管方案，积极迎接科技发展所形成的全新挑战，树立起正确的监管观念，从而提升企业对资金走向的管理，提升他们对现金的监管水平。企业应当优化整个资金管理的结构，创建出财务结算监管中心，设置出有效的监督管理部门，进一步完善整个资金运营结构管理模式的建设，强化对企业现金的管理与监控，有效地扩大资金管理的范围，创造出良好的监制条件。

强化对货币资金的管理形式，实现资金流出与流入相协调的效果

货币管理是一个企业运行的根本，也是企业资金运营管理的重要组成成分。在新经济形势下，企业应不断强化货币资金的管理形式，积极遵循职能分割的建立机制，合理地创设出会计、出纳等多种财务监管岗位，有效地采用货币资金持有量监管模型，从而提升现金的应用效率，促进现金得到全面化的应用。企业应充分利用货币所具有的浮游量，积极转变传统的监管模式，努力减少自身所具有的负债情况，保持现金流出与流入之间的平衡，从而实现现金流出与流入之间相协调的效果，提升货币现金的利用率。

增加对应收账款的掌控，谨慎地分析和跟踪账款的流动情况

应收账款是企业营运资金管理的重要组成部分，也是他们对自身资金管理效果的衡量方式。企业应积极适应新经济形式发展的趋势，增加对应收账款的掌控，制定出科学合理的信用政策实施制度，有效地掌控着应收账款的管理与规划，创建出完善的应收账款预警机制，从而提升企业对应收账款的管理水平，促进企业形成可持续发展趋势。企业需充分分析和跟踪应收账款的具体情况，了解到应收账款的实施情况，建立起明确的财务监管机制，谨慎地掌握到每一步应收账款的流动方向，进而提升企业对资金的掌控能力，增强财务人员的办事效率。

（作者单位：中石化第十建设有限公司）

【参考文献】

[1]胡雯.对加强企业营运资金管理的思考[J].中国集体经济，2015（31）.

[2]张亦红.新形势下企业强化营运资金管理探讨[J].经营管理者，2013（32）.