互联环境下加强集团财务管理的主要方法

陈伯雷

(作者单位：三达膜环境技术股份有限公司)

互联网及互联网运用的飞速发展，改变着我们的工作与工作环境。财务管理作为企业管理的一个重要方面，也受到互联网及互联网运用的深刻影响。一些与时俱进的集团公司，通过与传统的财务管理方法相结合，保证了集团财务管理的效力与效率，为集团公司的经营发展保驾护航。也有一些集团公司因为没有认识到内外环境的变化，没有及时更新财务管理办法，造成集团财务管理水平低下，甚至出现风险和损失。本文就互联环境下加强集团财务管理的主要方法做一些探讨。

修订和新增有关财务管理制度和工作流程

互联网及应用软件的发展变化，使集团财务管理工作置于一个全新的环境，这个环境有有形的，更有无形的。为适应和应对这些新的环境变化，需要适时对有关财务管理制度和工作流程进行修订和更新，同时还要新增一些财务管理制度和工作流程，如要新增网络化集成化财务管理制度、企业网银管理制度等。修订和新增有关财务管理制度和工作流程，除了要规范有关财务管理和业务操作外，还要为互联环境下的财务和资金安全提供制度保障，防止被诱惑和诈骗，防范财务风险。

选择优良的企业资源计划管理软件并开发利用

现代集团企业管理，必须选择一款适合的企业资源管理软件，而且其中的财务模块需要足够强大，能够适用集团旗下诸多子公司的账务核算和报表管理等。在互联环境下，企业资源计划管理软件能够增加节点，记账操作员可以在异地网上登录软件，录入数据，进行账务处理，自动生成有关报表。集团财务管理人员可以随时查询各子公司的财务数据，进行集团报表合并，利用软件上各子公司的数据进行对比、分析等。通过这个网络化集成化财务软件，集团财务管理者可以随时查询、掌握各下属公司的资产、负债、净资产、销收入、成本费用、利润、投资额、应收账款、应付账款、资产负债率、速动比率、销售利润率及投资利润率等数据，从而实现集团财务数据的网络化管理。集团财务把有关考核数据指标提供给人事部门，达到为考核服务的作用，把投资额、利润等数据提供给投资管理者，达到投资管理、利润分配管理等的作用。集团财务管理者再把有关财务数据提炼后提供给集团企业管理者作为经营管理决策参考，达到为企业管理服务的作用。优良的企业资源计划管理软件都有很好的继续开发利用功能，企业可以根据需要，通过内部或外部资源进行功能开发，不断提升和优化软件功能，以便更好地为企业核算、查询、统计、分析、管理及决策服务。

利用网银等工具加强资金管理，保证集团内资金安全

资金是企业生存发展的血液，资金管理是财务管理的最基本和最重要的一环，保证资金安全的是资金管理的基本要求和重要职责。在互联网环境，资金管理既带来了便利，又增加了管理难度和风险。一方面，资金管理手段可能出现漏洞，另一方面，各种诱惑和诈骗随时可能出现。这就要求资金管理者首先要有资金安全和风险防范意识，辨别和不信各种诈骗信息，不轻易被高利所诱惑；第二要到正规金融机构办理有关资金业务，对互联网金融要三思；第三要用好正规的加密的网上银行等工具，进行资金管理和支付结算。进行集团资金统一管理，收支两条线管理。网银盾统一集中到集团财务进行操作，印鉴章之一的财务专用章也集中到集团管理，尽量不用或少用支票支出。子公司有资金收入时，及时划入集团公司统筹使用，子公司需要资金支出时，需通过流程审批后方能支出。

合理利用互联网运用工具加强集团财务管理

互联网运用工具层出不穷，目前适合为集团财务管理利用的主要有O ffice办公软件、电子邮件、QQ及微信等。Excel表是电子化网络化财务管理最基本、最实用、最重要的工具。Excel具有强大的数据功能，财务要熟练掌握和运用。电子邮件网络用户通过电子方式进行远程或近程信息交换的通信方式。集团内的财务人员可以通过电子邮件方便地进行工作的沟通、请示、汇报及下达等，除写上邮件正文外，还可附上需要发送的文档等附件。QQ、微信可以说是当今互联时代最流行的即时通讯软件，集团内公司财务人员可以通过QQ、微信及时进行工作沟通、交流，问题随时得到解决。集团财务还可以建网络QQ群、微信群，随时进行工作通知、安排、交流及讨论等。财务人员可关注一些财税类微信公众号，随时学习有关财税专业知识、财务管理方法，及时掌握最新的财税法规，为自身的财务管理工作不断充电，以利于提高集团财务管理水平。

加强和创新集团内部审计，降低财务管理风险

集团性质的财务管理相对于单个公司的财务管理，管理层级增加，财务的复杂性增加，管理难度也随之增加。特别是现在处于互联网环境中，管理风险也会增加。为此，需要增强集团审计力量，通过多种不同的审计方法、甚至是创新的审计方法如网络查询、原始凭证扫描远程发送等，以加强对集团内各公司的内部审计，以降低集团财务管理风险。集团审计要检查各项财务管理制度和流程的执行情况，检查财务收支特别是重大收支、现金收支、网银支出的合规合理真实性。把经常性审计和抽样审计结合起来，有的项目还要专项审计或重点审计。审计发现的问题要列出来，并提出整改意见，形成内部审计报告，反馈给集团财务管理部门和被审计公司，要求查明原因、及时整改、重新规范。通过加强和创新内部审计，达到制度执行严格、流程传递规范、资产管理到位、财务成果真实、资金管理安全及财务管理有效的目的，以防范财务管理漏洞，降低财务管理风险，提高集团财务管理水平。

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