电子支付模式背景下供电企业的资金安全防控研究

徐竹溪 尹君 姜莹 邹欣霖 王天宇

大连供电公司

引言：供电企业与人们日常生活息息相关，随着人们对电子支付喜爱程度的上升，我国的供电企业也逐渐走上了电子支付的道路。但是，现阶段，我国的供电企业电子支付模式资金管理，还存在着很多问题，相关的理论研究还不够成熟，所以本文针对电子支付模式背景下，供电企业的资金安全防控的研究，是很有现实意义的。

一、电子支付模式背景下供电企业的资金风险

现阶段，我国的电子支付模式背景下供电企业的资金还存在着很多风险。首先，供电企业的业务部门现金预算准确性差，对供应商的资金流动情况的预算也十分混乱，很有可能造成重复付款；其次，供电企业除了电子支付，还有很多手工支付的方式存在。如果对电子以及手工支付方式的管理不够明晰，流程设置不科学，控制不严密，很有可能电子付款后，没有网络显示，重复进行手工付款的情况发生；最后，当系统显示停留在支付失败、支付中页面时，很难确定是否支付成功，如果此时没有相应的查询机制，很容易引起支付效率的低下，甚至会导致错误支付的问题发生。此外，部分供电企业对USB的密钥以及密码疏于管理，有被不法分子窃取盗用的可能，从而影响供电企业的资金以及信息的安全。

二、电子支付模式背景下供电企业的资金安全防控措施

（一）完善制度与流程

完善制度与流程，是电子支付模式背景下，供电企业的资金安全防控的重要前提。供电企业要对岗位职责进行合理的规划，去除不相容岗位，设立电子支付的专门负责人，加强资金流转明细的审核，做到电子支付岗位的互相关联以及互相牵制。设立明确的支付流程，由特定部门负责发起支付申请，随后部门主任进行审核，再交由预算控制岗查阅，之后再进行财务部电子签名的一系列审批，最终实现资金的流转。科学、严密的审批流程是供电企业电子支付背景下资金流转的重要保证。严禁一人多职、岗位代办的现象出现。要实现电子支付业务线内与线外的融合与整体控制[1]。

（二）管理密钥与证书

管理密钥与证书，是电子支付模式背景下，供电企业的资金安全防控的关键环节。管理密钥与证书主要分为三个方面。首先，供电企业要进行数据证书与密钥的日常管理，建立严格的密钥与安全证书申领、处理使用制度，并交由专人管理，专人监督，确保密钥以及安全证书的安全，从而使得电子支付获得保障；其次，严格把控系统以及密钥的管理制度，密钥长度不可少于六位，密码要注意数字与字母的结合，并每个月进行一次密码的更换，在支付用户离开时，要关闭操作页面，以免造成不必要的资金损失；最后，加强对银企对账的管理。供电企业要定期与银行进行账目的核对，要保证没有误账以及遗留账单，一般情况下，月末都要进行审核。

（三）强化流量额度控制

强化流量额度控制，是电子支付模式背景下，供电企业的资金安全防控的中间环节。供电企业要对现金流量实施三级审核，在提高编制准确性的同时，避免编制错误所引发的电子支付的风险。以业务部门作为一级审核、财务部门审核岗作为二级审核、财务现金流转岗作为三级审核，（请问一级审核去哪了？？？）并进行审核内容的汇总，进而提高现金预算的准确性。与此同时，供电企业要设定当日、周、月、年支付额度，并进行阶梯型额度预算以及累计，在超出设置额度时将会出现无法支付的状况，以免资金的意外流失，从而确保资金的安全。例如；各个银行实施的银行卡线上转账额度限制、微信的超额收费、支付宝的提现额度要求等都是针对资金额度所采取的控制措施[2]。

（四）定期进行风险评估

定期进行风险评估，是电子支付模式背景下，供电企业的资金安全防控的维护重点。供电企业定期开展资金管理风险评估活动，可以通过企业内部各个层级的测试来实现。其中，资金支付业务过程的定期评估，具体的内容可以包括：控制制度的评估、审批流程执行状况的评估、密钥及安全证书管理的评估以及引起对账情况的评估等，在评估的过程中，一旦发现哪个环节出现了资金风险，要立即进行整改，谨防问题的严重化。例如；某供电企业，在进行风险评估的过程中发现了资金审批流程中，一职代多职的现象时有发生，便开展了员工的职能教育，从而促进了制度的优化，在很大程度上保障了资金的安全。

结束语：供电企业作为资金密集型企业，日常资金的流量庞大，随着电子支付模式的到来，其资金流通方式也趋向复杂化，加强电子支付模式背景下资金的安全防控成了每个供电企业必须要面临的问题。供电企业需要在实践中，不断将已有的防控措施落实到位，并将在推进电子支付的过程中不断创新思路，探索更有效的安全防控措施，推进电子支付早日成熟地运用到日常工作中。