强化监督、推进企业合规化管理的实践探索

汤玮

摘 要：本文主要阐述企业合规化管理的内涵及其重要意义，并针对企业如何开展合规化管理提出了建议。

关键词：企业；合规化管理

法律是治国之重器，规章制度是治企之重器。企业实施合规管理是企业主动规避经营风险，寻求健康生存和长期可持续发展的需要。中国石油集团公司通过在整个中国石油系统召开《专项治理与合规管理》视频会议，提出了依法合规管理的要求。

1 企业合规化管理内涵

企业合规管理是指企业在运行过程中要遵守各种法律法规、规章制度和规范，并不断强化合规化经营，包括承担社会环境责任，反腐败、反垄断、反欺诈、反对商业贿赂等。

2 合规化管理的意义

首先，合规是企业的首要责任。企业经营会遇到各种各样的风险，企业必须了解在合规领域存在哪些风险，并对企业面临的风险进行高质量评估。不同的企业历史背景、企业规模和经营模式都会有所差异，相对于咨询机构，企业更了解自己。企业只有合规管理并监督执行到位才能有效规避风险。随着经济全球化程度的日趋加深，企业的经营活动日益综合化和国际化，业务和产品日益多样化，面对的制度、政策和市场环境也日益复杂化，企业的生存发展面临着诸多的风险和挑战。据近期的调查统计显示，目前对我国企业特别是国有企业构成最大挑战的不是经营风险，而是信誉风险。而信誉风险的发生都指向一个共同的归结点：违法违规操作。近期国家行政管理部门和媒体不断曝光企业违法违规事件，这表明合规风险正成为当前企业的主要风险之一，企业面临着巨大的合规风险的挑战。合规风险中的“合”包括两个方面内容：一是要求企业内部管理制度、业务规则必须符合外部的法律法规、监管规定和行业准则；二是要求企业内部的管理制度、业务规则要具有实用性、效益性和科学性，都得到实际的执行。由此可见，合规风险主要是来自管理执行层面的风险，必须依靠管理来消除和化解。因此，合规管理已经成为当前企业，尤其是国有企业亟需完善的一项紧迫任务。目前，我国石油石化企业的合规管理仍处于起步阶段，虽多数已纳入内控体系之中，但由于认识的滞后，主动合规意识的淡薄，合规管理的地位和作用常常被忽视，由此导致重大操作风险事件和安全事故一再发生，不仅在经济方面给企业带来了较大损失，而且产生了严重的社会信誉危机，给企业的战略发展带来了潜在的负面影响。综上所述，企业只有合规管理并监督执行到位才能有效避险。

其次，企业合规管理是最低成本的管理。凡事讲规矩，对事不对人，循理不拘情。在企业推行合规管理，可以提高企业员工法治观念，确保装置依法依规操作和安全运行；在企业推行合规管理，将使企业在运营过程中节省大量成本，防范多种经营风险；在企业推行合规管理，可以避免、降低、保留和转移各种风险。

3 企业如何实施合规管理

企业要改变目前在合规管理方面的窘迫局面，规避潜在的操作风险，必须痛定思痛，以主动合规，事事合规，时时合规为追求，构建起有效的合规风险管理体系，才能确保企业合规稳健运行，健康有序发展。

3.1 完善合规管理层级

构建有效的合规风险管理体系要完善党委领导下的，由公司管理层、各部门和全体员工主动合规与合规负责人、合规部门等合规管理机构相结合的全方位、多层次合规组织管理结构。在这个组织管理结构中，为保证合规管理的权威性和有效性，公司层面的合规负责人和合规部门必须遵循独立的原则单设单立，且合规负责人的定位至少应与高级管理层相当，最好由党委进行任命和考核。在业务部门必须设合规专员，负责具体协调落实合规政策、执行合规管理计划、日常监督检查等一线工作。形成完善的“党委—合规负责人（管理层）—合规部门—合规专员”的管理层级。

3.2 完善合规制度

完善合规管理制度主要从以下几方面入手：一是建立岗位合规责任制和问责制，落实合规管理责任；二是建立合规绩效考核制度，增强合规管理实效；三是强化合规报告和违规举报制度，拓宽违规事件发现渠道；四是建立和健全合规审查制度，主动识别合规风险。合规管理像所有的管理活动一样，是一个长期复杂且不断往复循环的过程。为保障体系的有效运转，必须建立与之相适应的企业合规文化，明确“合规必须从高层做起”“合规是每个人的责任”等理念，只有持续完善各种保障机制，企业的合规管理体系才能发挥出最大的风险化解功能，真正为企业的发展保驾护航。

3.3 强化合规性审查

把合规性审查嵌入企业内部控制的各个环节，实现不同层面合规管理的有效衔接。嵌入主要有三种途径：一是程序上嵌入，实现合规对具体业务的全流程控制，重点对流程中的风险点进行排查，对存在较大隐患的风险点进行持续监测和评估，并向管理层报告和建议；二是人员上融入，合规部门应与其他业务部门建立良好的协作关系，合规管理人员不仅要熟悉法律法规，还應该掌握业务线条上的工作规程和方法，以期与业务部门和操作人员有相近的知识背景和共同的对话平台；三是树立合规管理服务意识，合规应以促业务发展为己任，积极为业务部门和操作人员提供合规咨询与帮助，避免合规风险，并为业务和产品创新提供支持。

3.4 将合规管理纳入考核机制

企业要坚决贯彻和执行党中央习近平总书记在党的十八届四中全会上提出的要求：提高党员干部法治思维和依法办事能力，把法治建设成效作为衡量各级领导班子和领导干部工作实绩重要内容、纳入政绩考核指标体系，把能不能遵守法律、依法办事作为考察干部的重要内容。

3.5 实现最佳合规效果

为了实现最佳的合规效果，企业需要培育一种全员参与的合规文化，这种文化指引和约束企业及其员工以合规方式实现预期利益。企业要将合规文化培育和建设作为一项战略任务来实施，合规文化建设环节的四个主要方面为：观念先行、行为跟进、制度完善、执行保障。

1）观念先行。思想决定行动，合规文化建设首先要培养观念和意识。长期以来，我国企业普遍存在重营销轻管理，重速度轻质量，重发展轻内控的陈旧观念，依法合规意识比较淡漠，导致部分规章制度形同虚设。

2）行动跟进。行动决定结果，合规管理效果最终产生于业务活动当中。合规从高层做起，企业领导集体首先要定基调、当表率、做示范。

3）制度完善。制度约束行为。合规的前提要求就是有“规”可依，这种“规”不仅是静态的规范，也包括相应的机制和制度。许多合规风险和损失，不是因为没有规范，而是由于存在制度缺陷和执行管理不到位造成的。人对意识和行为的管控能力是有限的，制度的作用就在于引导和约束肆意的行为。

4）执行保障。合规的行为与制度只有在得到坚决贯彻和严格执行的情况下，合规效果才能得以实现。当前，不合规行为屡禁不止，风险案件层出不穷，一个重要的原因就在于执行得不到保障。执行不到位，就使得所有的规范和制度形同虚设。因此，合规文化建设在注重制度建设的同时，要积极探索贯彻执行和责任落实机制。比如建立有效的合规评价机制与绩效考核制度，建立履职监督检查机制，建立严格的责任追究机制，从而确保合规执行力。

4 结语

无规矩，不成方圆。合规是企业可持续健康发展的必然要求，也是一种企业责任和价值伦理。显然，大力推进合规文化建设对于促使和改进企业依法合规管理具有重要的理论和实践意义。

参考文献

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