企业资金管理与风险防范分析

徐晓红

【摘 要】近年来，随着我国社会主义市场经济的不断深入发展，给我国企业的进一步发展带来了巨大的机遇和挑战。在这一形势下，如何进一步提升企业资金管理水平，对风险进行有效的防范便显得格外重要。鉴于此，本文着重阐述了我国企业资金管理的现状，并对其风险防范进行了分析，旨在为我国企业进一步提升其管理水平和经济效益提供借鉴。

【关键词】企业资金；资金管理；风险防范

一、前言

近年来，随着市场经济的快速发展，我国企业规模逐渐扩大，企业之间的竞争日益激烈，为了更好的提升企业的经济效益，并在同行业激烈的竞争中脱颖而出，便要对企业内部的资金进行合理的管理，从而更好的对潜在的风险进行防范。因此，如何进一步提升企业内部的资金管理水平，并有效的规避潜在的风险因素是当前我国企业所要面临和亟待解决的主要问题，也是进一步提升企业竞争力的关键点。

二、企业资金管理的主要内容

企业资金管理主要指的是对企业的资金流以及资金调度结算等进行系统且专业化的管理，资金管理作为企业内部管理的重要组成部分，对企业扩大生产经营规模以及提升同行业之间的竞争力都起到了极大的作用。由于资金管理是企业内部财务管理的细化也是财务管理中的精髓，企业内部财务管理人员需要对各部门所需要的资金以及企业各季度的实际收益和支出进行了解，才能更好的提升整体的财务管理水平。当前，一些大型集团企业资金管理模式主要包括集权式管理、分权式管理以及折中式管理，这些企业的发展情况以及内部财务管理模式不同，所采用的资金管理模式也就选择更加适合自身企业发展现状，以更好的达到风险防范的目标。

三、当前企业资金管理存在的问题

1.企业内部缺乏资金支付授权体系

当前，我国很多企业内部的资金管理都存在一些不同方面的问题，给企业的整体发展带来了一定的限制和阻碍，缺乏完善的资金支付授权体系便是企业资金管理存在的不足的重要体现。与此同时，当前，我国部分中小型企业由于尚未建立完善的管理体系，对于资金管理时没有设定科学的权限和制约，使得在进行资金管理时常常缺乏专业的管理方法，由于缺乏专业的管理方法导致资金管理标准过于主观等等，这些中小型企业由于没有更好的发挥资金管理的作用，导致企业领导可以更为随意的对资金进行制配，甚至一些大型企业内部的股东会以及董事会都可以授权去支付资金，由于缺乏一定的职责范围和资金支付授权批准层次，更是在一定程度上增加了资金管理风险因素。

2.企业资金管理缺乏应有的监管力度

企业内部对资金管理缺乏应有的监管力度容易给企业带来资金管理风险，不利于企业的蓬勃发展。由于企业领导没有对企业资金管理给予一定的重视，没有安排专业的工作人员对其进行监管，导致企业资金管理缺乏一定的监管力度。主要体现在一些企业对项目部的资金管理监督不够，在完成某些项目后，相关的审计监督部门也仅仅是将对项目的监督敷衍了事，并没有对此投入了应有的重视。由于很多企业内部都实行经理承包制，主要是项目经理向企业上缴利润，企业对项目所发生的费用进行合理的监督和掌控，也没能按规定计划对项目部的资金管理进行监督，若是发生资金链断裂等现象，更是为企业资产管理带来了一定的风险。

3.企业内部缺乏资金使用的成本观念

当前，我国企业在进行财务管理时，对于资金的管理和支配要给予一定的重视程度。部门企业由于受到融资受限等影响，甚至部分需要进行项目外包的企业在进行工程外包时只有在最快速度上将工程款收回，并对所采购的材料进行赊购，才能在最大程度提升企业资金的最大效益。但是，仍有很多企业缺乏资金使用成本观念，也并没有对内部实际的生产成本进行核算，缺乏专业的资金管理使用往往会在一定程度上造成资金的流失，不利于企业的进一步发展。

四、增强企业资金风险防范的几点优化对策

1.完善企业内部资金支付授权体系

为了进一步提升企业内部的资金管理能力，并更好的规避资金管理风险，要完善企业内部的资金支付授权体系。企业管理者要转变企业资金管理理念，从而更好的明确企业内部不同机构以及不同级别管理人员的具体职责以及权限，从而将企业内部资金支付进行更为科学合理的授权。如某公司为了进一步提升自身的资金管理能力，以财务公司为平台实行收支两条线管理，每年要编制年度全面预算，其中资金预算表的子项比较多，包括采购计划表，融资、担保计划表，借款利息支出计划表和年度收支平衡表等，而且表间存在严密的勾稽关系，如年度利息支出为500万元，那么收支平衡表中的利息支出也是500万元；根据年度收支平衡表，每月25日上报次月收支平衡预算表，且月度收支平衡预算不能突破年度收支平衡总额，如有超预算支付，需根据超出金额按相应的审批流程追加预算，并通过内部管理来提升资金管理水平，如考核预算准确度等措施，有效提高了资金管理效率，并完善企业内部资金支付授权体系。与此同时，企业领导在进行责任划分时，需要对企业内部资金管理人员的实际业务能力和工作水平进行了解，并对其进行相应的能力培训，以此来进一步提升企业内部资金管理人员的整体水平，从而提升资金管理的可操作性并有效提升企业内部的整体资产管理水平，也能更好的规避潜在的资金管理风险。

2.提升企业资金管理的监管力度

我国企业要最大程度提升自身的发展能力，并有效规避资金管理风险，便要建立完善的资金管理监管制度。企业领导者需要建立健全相关的资金监管制度，并选派专人对企业资金的具体使用以及实际收益情况进行监督，从而保证企业财务管理体系中的资金管理内的相关合规的原始凭证和审批手续都有具体的说明。并在一段时间内对资金管理进行专业的考核以及审查，从而保证企业资金管理符合监管部门所要求的标准。除此之外，对企业一些建设工程项目部门所实施的项目工程更需要实施严格的资金在线监控，在项目开工之前便要对其生产进度进行合理的规划，从而根据所预算的项目施工进度进行合理的拨款，并在规定时间内向企业内部的财务部门报送下个月的资金使用计划以及当月实际资金使用总结，从而更好的发挥出监管部门的作用，以此来更好的提升企业的经济效益，并在同行业激烈的竞争中脱颖而出。

3.加强资金管理风险防范意识

加强企业资金管理风险防范意识是提升企业资金管理水平的关键。随着市场经济的蓬勃发展，越来越多的企业也随之兴起，国家对此进行宏观经济调控，在一定程度上增加了企业内部的财务管理成本。与此同时，企业在经营中所受到的风险因素也随之增加，如部分中小型企业由于兴起的时间较晚，致使企业尚未具有一定的规模，更是缺乏一定的资金使用的成本理念和科学的资金使用的方法，便会使得一些材料供应商以及外包项目负责人利用企业风险防范意识不强的弱点来对误导企业管理者，一些企业内部尚未完善的资金管理方式会致使项目的资金链出现断裂，更會给企业的资金管理带来极大的困难。企业领导者需要转变资金管理观念，并要求财务管理人员提升资金风险防范意识，并做到在对资金进行管理时要有效的了解项目所用资金可能存在的风险，从而提前采取相关的资金风险防范举措，更好的提升企业资金管理水平，将其潜在的风险因素降至最低。因此，加强企业资金管理风险防范意识是提升企业整体竞争力以及资金管理能力的重要举措。

五、结论

总而言之，随着社会主义市场经济的不断深入发展，越来越多的中小型企业随之产生，为了进一步提升企业的资金管理能力，并有效防御潜在的资金风险，便要完善企业内部资金支付授权体系、提升企业资金管理的监管力度、加强资金管理风险防范意识，从而更好地提升资金内部的资金管理水平，在同行业的竞争中脱颖而出。

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