国有企业合规管理的几点策略

摘 要：本文探讨了在全面推进依法治企的背景下，国有企业在制度建设中存在的问题，在总结经验的基础上，提出从四个方面合开展合规管理，改善国有企业管理水平。

关键词：合规管理 国有企业

何谓合规管理？学界认为“合规”一词是由英文“Compliance”翻译而来，广义的“合规”泛指企业在运行过程中遵循规制规则和规范，包括承担社会环境责任，反腐败、反垄断、反欺诈等。它通常包括以下三层含义：一是法规，遵守国家的法律法规及监管规定；二是规章，遵守企业内部规章包括企业价值观、商业行为准则；三是规范，职业操守道德规范等。国有企业作为一种生产经营组织形式同时具有营利法人和公益法人的特点：其营利性体现为追求国有资产的保值和增值；其公益性体现为国有企业的设立通常是为了实现国家调节经济的目标，起着调和国民经济各个方面发展的作用。本文将从合规管理的“规章”层面，结合自身工作实践，分析国有企业如何建立并执行内部规章。

国有企业大多数为集团化运作，需要建立一套有序、适度的管理控制系统，而这套管理控制系统要依靠内部规章制度来实现，通过内部规章对企业经营过程进行约束，保证经营活动按规范的流程执行。

一、国有企业制度建设方面存在的问题

第一，分层次组织保障尚未建立，在法人治理机构不能完善的基础上，还尚未形成对制度建设流程的统一管理；

第二，制度建设未能实现顶层设计，在现状分析中，各部门自发建设管理制度，缺乏对制度建设的战略性规划管理；

第三，制度形成过程缺乏审核，制度在执行中缺乏监督控制。

二、国有企业如何实施合规管理

国有企业要改善目前在合规管理方面存在的问题，需要构建有效的合规风险管理体系，才能确保企业合规稳健运行，健康有序发展。

第一，完善合规管理层级。构建有效的合规管理体系要完善由公司董事会领导下的，由公司管理层、各部门和全体员工主动合规与合规负责人、合规部门等合规管理机构相结合的全方位、多层次合规组织管理结构。在这个组织管理结构中，为保证合规管理的权威性和有效性，公司层面的合规负责人和合规部门必须遵循相对独立的原则单设单立。

第二，完善合规制度。完善合规制度要从以下几个层面入手：一是建立岗位合规责任制和问责制，落实合规管理责任；二是建立合规绩效考核管理制度，增强合规管理有效性；三是强化合规报告和违规举报制度，拓宽违规事件发现渠道；四是建立和健全合规审查制度，主动识别合规风险。合规管理像所有的管理活动一样，是一个长期复杂且不断往复循环的过程，必须建立与之相适应的企业合规文化，明确“合规必须从高层做起”的理念。

第三，强化合规性审查。把合规性审查内嵌到企业内部控制的各个环节，实现不同层面合规管理的有效衔接。尤其是要进行管理程序上的的嵌入，实现合规管理对具体业务的全流程控制，对流程中的风险点进行排查，对存在较大隐患的风险点进行持续监测和评估，并向管理层进行定期报告和提出整改建议。

第四，培育合规文化。企业需要培育一种全员参与合规控制的文化，指引和鼓励企业及其员工以合规方式获得预期收益。合规文化建设要以培养合规观念和合规意识为主，摒除重营销轻管理、重速度轻质量、重发展轻内控的陈旧观念。

在国有企业高速发展的同时，我们要认真对待合规管理工作，加快提升合规管理能力，建立由企业总法律顾问领导，法律事务机构作为牵头部门，相关部门共同参与、齐抓共管的合规管理工作体系，研究制定统一有效、全面覆盖、内容明确的合规制度准则。合规是国有企业持续健康发展的的必然要求，国有企业的核心价值觀，也是国有企业参与市场竞争取得胜利的法宝！

作者简介：

张丽丽（1977- ），女，职称：企业法律顾问、审计师，研究方向：法律、审计.