企业管理中的营运资金政策

谢琳

【摘要】对于企业来说，运营资金政策是进行企业必不可少的重要的关注点之一，对于企业管理者来说，合理规划企业的运营资金管理，能够从很大程度上帮助企业进行快速的进一步发展。

【关键词】企业 管理 运营资金政策

资金是支撑一个企业继续发展的重要物资，因此对于一个企业，如果想要在市场上拥有强硬的核心竞争力，拥有能够继续发展企业的资格和资本，就需要对自己企业管理中的运营资金政策进行重点的研究，使其符合企业内部的发展，本文将从三个方面简单分析目前企业管理中的运营资金政策。

一、企业管理中的运营资金政策概况

（一）运营资金政策基本概念

运营资金政策是近年来各大企业才逐渐提出的一种企业资金管理方法，在概念划分上并没有进行十分明确的定义，不过简单来说，运营资金政策就是将企业的资金进行合理的规划和划分，以此来保证企业的正常运行。总体来说，运营资金政策可以从管理上的两个部分来进行定义，即为流动资产和流动负债的差额来进行表示。其中流动资金的组成比较复杂，包括存货、证券、现金等企業进行运营和盈利常用的资金部分，流动负债即为企业所贷款的资金项目。

（二）运营资金政策的基本原则

运营资金政策从根本上来说目的就是帮助企业能够更好的运营，在市场上占有核心竞争力，因此，企业管理者在进行制定运营资金政策的基本原则就需要牢牢的紧靠上述的基本目的，以此为基础来进行原则的制定。在进行运营资金管理的原则制定时，需要认真分析目前企业之中的基本状况，不能够使得最终制定出的运营政策不符合企业的基本概况，另外，我们还需要保证企业的资金能够保证企业的正常运转，流动资产与负债的整体结构是合理的，两者能够在互相平衡的情况下，实现企业的盈利。综上所述，企业需要遵守的运营资金政策的基本原则就是以企业的基本运营为依据。

（三）运营资金政策的影响因素

企业管理中的运营资金政策的影响因素是比较复杂的，从总体来说，企业的运营资金政策的影响因素首先就受到市场的调控和影响，一个企业如果想要市场上占有强硬的核心竞争力，就需要时刻关注市场的动态，从而及时进行企业内部资金运营的管理和控制。从企业来说，运营资金政策受到的最大的影响因素就是企业的盈利运营情况，如果企业的运营能够获得良好的盈利，那么运营资金政策也会进行一定的调整，在确保目前盈利的情况下提高营业总额，相反的，如果企业的盈利较少，也会进行资金的挑战。总而言之，因为运营资金政策的影响因素是非常复杂的，因此企业的运营资金政策是在实时不断变化的。

二、企业管理中运营资金政策面临的难题与挑战

（一）资金管理较为困难

运营资金政策在进行规划时需要依靠流动资产和流动负债的差额来确定，对于企业来说，流动资金占据企业资金的很大一部分，由于流动资金的构成较为复杂——现金、存货等。除了流动资金以外，企业的流动负债构成也比较复杂，不过企业的流动负债一般都有相关的记录，因此在进行管理时，与流动资产相比还是比较简单的，不过总体而言，企业在进行运营资金政策制定时，面临的最为严重的一种问题就是资金的管理困难。

（二）财务人员态度不明确、缺乏专业技能

企业管理中的运营资金政策的主要制定及实施还是依靠相关的财务人员来进行的，但是在这个过程之中，企业中的财务人员组成较为复杂，因此在进行运营资金管理时可能会出现一些分歧和问题。企业财务人员对于流动债务的管理来说有着非常重要的作用，因为流动债务的存在就意味着企业存在着一定的风险，不过如果企业想要有一定的收入，风险与机会并存是亘古不变的道理，财务人员需要承担流动债务的风险，需要通过运营资金政策的改变和制定来减少相关的风险，但是由于财务人员的态度不明确，就会将企业至于一定的风险之中。

（三）负债使用率较少

运营资金政策中的流动负债也是在进行调整政策时需要考虑的一个因素，但是对于目前大部分的企业来说，流动负债的使用率是相对较低的，因为目前企业中广泛使用的贷款有短期也有长期的，不同长短的流动负债会使得管理困难，从而使得负债的使用率较差，另外，较短周期的负债可能会使得企业的偿还显得有些困难，从而导致运营资金政策的制定、调整困难，企业的负债如果长时间还不上就会使得相关的信贷单位对企业的信用进行不断的考核，从而会令信贷单位对企业的信用率产生怀疑，对企业的考核会随着贷款数的增多而不断增加。

三、企业管理中运营资金政策面临困难的解决方法

（一）改善资金结构，合理规划资金流

一个完整的企业资金构成必定是十分复杂的，因此企业管理者在进行制定运营资金政策的时候，需要面临的问题也是比较明显的。企业如果想要改善资金管理困难的问题，就需要从根本上改善资金的整体结构，在每一笔资金产生变化时都有相关、具体的记录，系统的记录能够帮助企业更好的了解自身结构，从而就能够“对症下药”，改善资金的整体结构，使得企业管理变得较为简单，除此之外，对企业内部的全部资产进行调查，以此为依据对资金进行统计和规划，帮助企业更好的发展。

（二）明确企业文化，强化企业内部管理

上文中提到目前企业中财务人员的组成较为复杂，在进行制定运营资金政策时可能会出现分歧，在这种情况之下，企业需要明确自己的企业文化，定期的组织相关员工进行学习，增加企业的凝聚力，充实企业的文化内涵，除此之外，企业还可以制定一些奖惩措施，相关人员在提出企业运营资金政策改善的意见时予以奖励，从而鼓励相关人员对于营运资金政策的关注度。

（三）掌握资金管理规律

营运资金由流动资产及流动负债组成，如果企业想要改善目前流动资产统计困难、使用不明、流动负债使用率低、缺乏管理的问题，就需要相关的管理人员掌握企业自身的资金管理规律，完善企业的营运资金政策，提高企业的影响力和核心竞争力。

企业管理中的营运资金政策从根本上来说是比较复杂的，如果一个企业想要加强这一部分的管理、修改以及完善，就需要从多方面进行改革，本文从三个方面分析了企业管理中的营运资金政策，首先分析了营运资金政策的基本概况，之后对目前营运资金政策在进行执行和制定时面临的问题进行了分析，并提出了相应的解决对策。

参考文献：

[1]孙静璇.我国中小企业营运资金管理现状、问题及对策[J].中国管理信息化，2016，（16）.