财产保险公司财务风险的管理与控制措施

吴元世

一、引言

保险公司在我国的发展历程已经走过了30多个年头，我国已经成为世界上数一数二的保险市场。但是与国外相比，我国的保险市场还处于初级阶段，究其原因，主要是我国保险公司的保险业刚刚起步，对于一些数据库管理方面的问题管理还处于薄弱的阶段，因此，面对如此具有潜力的市场我国的财产保险公司的财务风险的管理与控制却仍存在较大的问题，对于财务风险的管控技术远远不够成熟。对于财产保险公司而言，财务风险管控能力是其核心竞争力之一，是其工作的重心。因此本文就财产保险公司财务风险管控存在的问题及其解决办法进行探讨，对有效的风险识别，风险评估，风险预警等的风险管控活动进行分析，试图找出财产保险公司风险管控的关键，形成一套具体可行的风险管控体系。本文从筹资、投资、承保、理赔四个环节进行分析，首先简述了财产保险公司风险管控的现状，并对现状分析得出具体存在的问题，就问题出发，分析其成因，最后给出相对应的具体对策。

二、财产保险公司财务风险管理的存在的问题

现阶段，财产保险公司实行的是全面风险管理策略，具体来说，财产保险公司财务风险管理的特征主要集中在以下几个方面：财务风险管理的综合性，因为财务风险管理的是对于整个财产使用的各个环节进行风险管控，因此对于像是采购，生产，筹资等几乎所有环节进行保障，所以其一般具有综合性；财务风险管理的动态性，处于一个变化的环境中，财务风险管理具有动态性，是一个不断变化的风险，需要动态的管控措施来应对；财务风险管理的发展性，由于财务风险是一个动态的风险因素，因此，风险管控也应该随着环境的变化而变化，随着公司的发展而发展。接下来，具体探讨一下财产保险公司财务风险管理与控制存在的问题：

（一）筹资环节财务风险管理与控制存在的问题

财产保险公司运营与发展的关键是资本的把控，因此不合理的资本融入，或者是不合理的资本进入运营环节，对于以后所造成的风险是不可估量的，因此，从资本的融入这个源头就应该控制好风险。错误的融资决定以及公司所有的债务问题，对于以后公司开展的各项活动都具有不利影响，错误的资金运用，会使得公司的财务管理现状出现波动，对以后各个环节的影响都是不利的。

（二）投资环节财务风险管理与控制存在的问题

随着财产保险公司的业务渠道的拓宽，财产保险公司的资金运用的渠道属于越来越宽的趋势，机遇必然面临风险，对于越来越宽的资金运用渠道，财务风险管理的难度也在不断加大。对于一些新开发的领域，属于资本市场管控较为薄弱的环节，就会导致风险管控的措施并没有达到或者触碰到那个领域，对此，就会出现一些意想不到的问题，保险公司所拥有的资金的稳定性就会大打折扣。而就我国的现状来说，政府对于资金的运用一直秉承着“安全第一”的原则，其首要任务就是保证资金安全健康的使用，因此，对于投资环节来说，财务风险的管控不仅仅是一项技术问题，还是一项法律问题，应该引起足够的重视。

（三）承保环节财务风险管理与控制存在的问题

由于市场竞争的激烈，保险公司的大鳄们都在主打价格战，因此，对于保险客户的使用价格来说仍属于较低水平，因此这就导致了保险公司的价格不合理，存在恶性竞争，盲目降低客户的使用费用，盲目争夺市场用户，对于整个市场的健康而言其实弊大于利，而且，随着市场的缩小，保险公司的发展也在步步紧缩，因此，面对这样的问题，承保环节一般所要进行的风险管理与控制并没有做到位，骗保环节也属于较为普遍的现象，这是现在承保环节存在的主要问题，需要引起足够的重视。并且由于价格战的激烈进行，一些销售人员对于顾客的选择上完全不做考虑，这也是导致承保环节及以后出现问题的一个重要部分。

（四）理赔环节财务风险管理与控制存在的问题

由于财产公司的资本结构不合理导致的理赔问题出现，仍属于较为普遍的现象，首先，由于上述保险公司面对激烈竞争的市场，打的价格战，就会面临巨大的索赔风险，不合理的理赔问题大多出在这个环节。作为保险公司日常最大的资本输出，如果理赔环节的风险管理不能够好好控制，所面临的问题将是无法挽回的。且理赔环节由于业务人员法律意识薄弱会导致骗保的事情发生，且骗保人员的花式繁多，因此，由于现在保险公司对于业务人员的要求较低，而且，业务人员大多以销售量为自己的第一任务，因此，很多理赔问题的发生就屡见不鲜，对于人员选择与培训上也是保险公司如今面临的一大问题。

三、财产保险公司财务风险管控的具体对策

（一）合理安排资本结构及来源

首先应该合理安排资本结构及资本来源，这是财产保险公司财务风险管理与控制的首要任务，利用财务杠杆等控制财务问题，控制负面影响，增强竞争能力，积累好口碑；其次应该加强债务期限管理，确定合理的负债期限对于企业的长远经营具有深远的影响，因此这是主要企业需要进行加强的风险控制项目；再者实行动态的债务管理，因为筹资环节的风险并非是静态的，是动态的，因此加强风险管理控制的对策就应该是加强对于动态风险的管控，了解风险的发展趋势，及时预测风險下一步的发展，对于风险的管控的意义重大。

（二）加强保险公司资金的运营效率

对于投资环节的风险管理，首先应该严格控制资产的配置风险，随着前文提到的保险公司的业务与投资渠道越来越宽泛，因此，有些保险公司，为了追求利益，都会加大对于高风险产品以及项目的投资力度。但是，这样的投资就会导致收益的不确定性，从长远的发展来看，这并不是一件好事，对于追求稳定的保险公司来说，应该加强对于资产的配置管理与控制；其次，应该加强保险公司的运营效率，保险公司应该积极适应社会的发展，调整运营结构，资本利用结构，利用一些闲置的资源，积极开发一些安全可靠地投资渠道，尤其是可以增大对于固定资产的利用效率，因为，一些保险公司的固定资产并不是那么必要，因此可以利用一部分，调整公司的资本结构；再者，可以加强投资部门的建设，由于投资人员的投资决定不当，导致最后出现问题的保险公司市场存在，因此，对于投资部门的建设处于投资风险管理与控制中的重中之重的环节。对于人才的选拔上显得尤为重要。而且应该建立一套符合公司本身的一些制度，来规范和约束一些不合理的投资行为。

（三）加强销售人员承保流程培训与管理

对于承保这个重要环节，加强风险管理与控制的措施，首先要从加强分期保费收款开始，由于保险项目的特殊性，许多顾客购买的项目是属于分期付款的项目，因此缴纳完保险的时间会非常长，这种保费的延长收入，就会导致一些顾客拖欠缴费的风险，因此保险公司可以采取一些激励的政策来应对顾客的这种行为；其次，应该加强对销售人员的培训，因为一些销售人员并不属于受过专门的保险业务的教育的人員，因此对于刚上岗的一些人来说，销售为首要目的，有时会忽略一些重要的东西，这时就应该加强对于销售人员的培训与教育，以避免销售人员相关知识的薄弱造成的财务风险；再者，保险公司应该积极预防坏账风险，由于市场的竞争激烈，客户作为保险公司争夺的对象往往具有更大的话语权，因此，保险公司常常不择手段，对于客户的选择也属于不做考虑的情况，对于一些信用低的顾客，保险公司一般做不到规避，对于“骗保”的情况也普遍存在，因此，应该对于顾客信用度的考虑作为一个选项。

（四）加强理赔环节的风险管理与控制

理赔环节是保险公司环节财务支出最多的一个环节，需要对风险进行良好的控制，首先，应该对业务人员的法律意识进行加强管理，因为，对于理赔环节来讲，保险公司面临的最大问题就是骗保。对于这种情况，一般来说造成这种情况的原因是业务人员的法律意识不够强大，从而导致，一些心术不正的顾客骗保成功，因此，财产保险公司应该加强对于业务人员的法律知识的培训，定期组织业务人员进行学习相关法律知识，这对于公司长远的发展是极其重要的，以便公司产生不必要的经济损失。其次，应该加强理赔环节证据的手机和鉴定工作，由于骗保人员的行为捉摸不定，且花式多种多样，因此，以不变应万变，需要拿起法律的武器，在这种情况下需要，对于法律证据的收集和认真对待理赔流程是避免被骗保的重要一步；再者，应该对理赔流程进行控制，因为一旦确定要理赔，对于公司来说，是一项不菲的支出，因此，审核做的好对于保险公司的意义非凡。因此对于理赔的审核不能过于简单，应该增加其审核环节，加强各环节的认真程度，对于保险公司财务风险管理与控制具有重要意义。

四、结语

本文就财产保险公司财务风险管理与控制为研究对象，从三方面分析其研究方向，首先就财产保险公司财务风险管理的特征进行分析，在此基础上，分析了财产保险公司现有的财务管理问题，并对具体问题进行了详尽的探讨。对于现在保险公司存在的问题进行成因分析，对于提出进一步的解决对策提供了基础。最后，在分析原因的基础上给出了财务风险管控的具体对策，从加强筹资环节，投资环节，承保环节，理赔环节，四方面给出了对策建议，希望对财产保险公司以后的财务风险管控方面提供理论支持。（作者单位为中国人民财产保险股份有限公司丰镇市支公司）