新形势下企业资金管理的重要性及其优化对策

杜全森

新形式下，我国经济呈现出快速发展的态势，经济全球化的到来，我国企业面临的竞争对手逐渐增多，为提高企业核心竞争力，降低企业成本，提高企业经济收益是根本，而这些均与企业资金管理息息相关。企业资金管理，主要是指企业对内部资金进行配置、使用与监督，保障企业企业正常运行。可以说，企业资金管理是企业日常生产运营的保障，是企业内部控制的核心，只有加强资金管理工作，保障其效用有效发挥，企业才能更长久、健康的发展。因此，企业应做好资金管理工作。

一、企业资金管理的重要性

资金管理是企业了解自身资源配置、资源优劣程度、资源数量多少的具体体现，在企业发展中的作用无可替代。企业的日常运营，归根揭底是资金流转的过程，因此，推动企业快速发展，离不开完善的资金管理模式，并且，在企业生产、经营整个环节中，都需要大量的资金支持。在企业资金流动、资金存储等过程中加强管理，是企业提高经济效益的关键。

（一）加强企业资金管理，是企业运营生产的保障

充足的流动资金是支撑企业运营生产的关键。如：在生产企业运营中，原材料的购买、产品的加工、人工成本、产品营销等是企业运营的基本过程，每一步骤均需要大量的资金支持。在產品生产销售过程中，需要专业人员对大量的流动资金进行管理与分配，以此有效管理企业各项经营活动，保障企业各个环节的正常运行。由此可知，企业资金是企业运营过程中必不可少的部分，若企业没有充足的资金支撑其生产运营，甚至出现资金链断裂状况，极易导致企业出现脱款欠债、资金流失等现象，甚至导致企业运营系统崩溃。若资金不能及时补充，极大可能导致企业破产。因此，有效的资金管理是企业运营生产的保障。

（二）加强企业资金管理，为企业发展规划奠定基石

企业发展壮大依靠的主要是企业自身的核心竞争力，而企业财务实力则是核心竞争力的重要组成，因此，企业想要长久发展，必须加强企业财务实力，而加强财务管理是行之有效的方式。一方面，加强企业资金管理不仅能够有效控制企业流动资金，还能够将企业资金利用率达到最大化；另一方面，加强企业资金管理能够节约企业成本，避免资金不必要的浪费，提高企业经济效益。因此，加强企业资金管理，合理规划企业流动资金，为企业发展规划奠定基石。

（三）加强企业资金管理，提高企业内部控制

企业内部控制是企业发展的关键，而资金管理是其核心。在企业发展中，资金流动稳定性差，一些工作人员自制能力若，擅自挪用公款，对企业发展带来一定影响，加强企业资金管理，能够有效减少企业内部贪污受贿、挪用公款现象，对企业的资金管理进行有效控制，提高资金流动的安全性。另外，加强资金管理，相关人员能够清楚了解到企业每一笔资金出入情况，掌握企业收支现状，有效控制企业资金支出，减少企业流动资金不足情况发生。并且，加强企业资金管理，能够有效减少企业资金损失与浪费，加强企业内部控制，推动企业健康、长足发展。

二、企业资金管理中存在的问题

（一）企业缺乏有效的资金管理制度

在我国许多企业中，尤其是小型企业，企业管理者重视的是生产经营，财务管理意识低，甚至没有完善的资金管理制度，或者直接将这一重任委任于自己亲人或朋友管理，值得信任的同时，却忽视了其朋友、亲人并不具备专业的资金管理能力，导致企业资金管理混乱，资金管理只停留在进账、出账等方面，企业资金管理难以发挥效果。

（二）资金管理部门行政化过于严重

在大中型企业中，企业基本建立了完善的资金管理体制，但是，却未严格执行资金管理体系，另外，多数企业的资金管理部门位属决策层之下，经常受制于决策管理层，企业决策层为追求利益最大化，盲目投资或者多线投资，财务管理部门受到制约，难以发挥控制企业资金的效用，最终导致资金链难以维系，影响企业发展。归根结底，或者资金管理部门难以独立决策，极易影响企业发展。

（三）企业资金管理意识淡薄

在多数企业中，企业管理者认为企业产品质量与营销活动才是企业根本，对企业资金管理重要性认知不足，导致企业缺乏资金有效的资金管理，企业资金管理成为抑制企业发展的薄弱环节。在企业发展中，资金管理意识淡薄主要体现在以下几方面：其一，一旦企业资金管理出现障碍，则许多管理人员就会出现推卸责任，甚至忽视企业资金管理漏洞现象，为企业发展带来严重问题。其二，管理态度不端正。须知，资金管理人员对自身工作的态度是资金管理效率的重要指标，只有端正工作态度，才能尽最大可能减少纰漏。然而，多数企业资金管理人员却将自身工作定义在进账与出账记录上，使资金管理难以发挥效用。

三、企业资金管理优化策略

（一）建立完善的资金管理制度

在企业发展中了，尤其是小型自营企业发展，企业管理者应牢记资金管理的重要性，并制定完善的资金管理制度，并招收专业的资金管理人员，针对企业管理者无法信任资金管理工作人员现象，应建立完善的监督制度，使企业各个部门之间相互制约，以此降低内部人员挪用公款现象，避免资金管理混乱现象发生。最后，改革创新资金管理，由传统的进账、 出账中走出来，真正发挥资金管理的效用。

（二）提高资金管理部门的独立性

针对资金管理部门行政化过于严重问题，企业管理者应重视此项问题。首先，应将资金管理部门由原先决策层下辖中独立出来，由企业管理者管理或者使资金管理部门、决策部门与监督部门三方形成相互促进相互制约的平等模式，力保企业资金管理部门能够独立管理资金且有效避免了内部人员贪污受贿等现象。当企业决策层过于冒进或者企业资金出现缺失，则企业资金管理部门能够直接对资金进行控制，保障企业资金链完好，使资金管理部门效用真正得到发挥。

（三）完善财务信息管理系统

在企业发展中，一个完善的信息系统能够向企业反馈财务信息，加强企业对财务信息的了解与掌控，并且，信息系统能够及时有效的收集企业运营发展的各种信息并分析信息，并根据信息的轻重缓急进行反馈，若存在威胁企业发展的重要风险隐患，企业能够及时作出应对，帮助企业度过难关。在完善财务信息管理系统过程中，首先，相关人员应做好资金的筹备工作，只有具备充足的资金，企业才能够进行各项生产活动，才能够正常运营。其次，应完善财务信息系统，做好对资金的评估工作，积极引导资金流动，避免资金流动过高而出现资金链断裂问题或者资金流动过低而难以有效发挥资金效用。最后，加强应收账款信息的管理建设。企业应明确制定收款信息的填写，使企业全面了解各项收款信息，提高企业资金管理。

四、结语

资金管理是企业生存发展的重要环节，对于企业至关重要。加强企业资金管理，是企业运营生产的保障，为企业发展规划奠定基石，提高企业内部控制。然而，在企业运营发展中，资金管理仍然存在着许多问题，企业缺乏有效的资金管理制度，资金管理部门行政化过于严重，企业资金管理意识淡薄。针对上述企业资金管理中常见问题，企业应建立完善的资金管理制度，提高资金管理部门的独立性，完善财务信息管理系统，真正发挥企业资金管理效用，推动企业快速发展。（作者单位为鹤壁煤业（集团）有限责任公司铁路运输处）