论外贸企业财务风险及管理

朱文磊

【摘要】随着我国市场经济体制的不断深化改革，我国对外贸易也得到了较大的发展空间，对外贸易企业的规模也在不断的发展壮大起来，在我国国民经济中对外贸易企业起到了比较重要的作用。但是随着市场经济环境的日益复杂化，对外企业在经营过程中也会面临着较多的财务风险，这些财务风险严重影响到了外贸企业的生产经营，因此外贸企业提高财务风险管理是十分有必要的。本文从外贸企业财务风险的主要职能出发，分析了外贸企业面临的财务风险，并提出了几点外贸企业加强财务风险管理的对策，目的在于提高外贸企业防范财务风险的能力，保证外贸企业得到健康稳定的发展。

【关键词】外贸企业 财务风险 管理

一、外贸企业财务风险管理的主要职能

外贸企业财务风险的主要职能体现在以下几个方面上：

（一）分析风险的职能

外贸企业通过财务风险管理可以分析出企业面临的财务风险，可以对引起财务风险的因素予以明确，并能够估计出财务风险能够给外贸企业带来多大的影响，为有效的化解财务风险提供科学合理的依据。

（二）警戒财务风险的职能

财务风险管理可以对一些外贸事件和因素进行监控，对外贸企业在进行财务管理过程中可能发生的风险进行及时的警报，具备警戒财务风险的职能。

（三）预防财务风险的职能

外贸企业通过有效的财务风险管理可以主动的排除一些财务风险，规避可能发生的财务风险，当外贸企业在经营管理过程中发生财务风险的时候，可以采用科学、合理的手段，预防、分散、转移财务风险，进一步减少因财务风险给外贸企业带来的不必要的经济损失。

二、外贸企业面临的财务风险

从实际情况来看外贸企业面临的财务风险主要有以下几个方面：

（一）信用风险

外贸企业在进行外贸经营活动的过程中，有的进行贸易的一方经常会存在资金短缺、信用差等问题，因此这就直接会导致外贸企业不能及时的收回应收账款，外贸企业也就会面临较大的信用风险，从实际上来看信用风险是一种违约性质的风险。在国际市场经济环境中，商业欺骗会引起信用风险的发生，近几年来随着我国加入WTO，我国外贸企业面临着的市场竞争也越来越激烈，很多外贸企业采用了信用销售的方式来扩大销售规模，当贸易方的信用较差的时候，外贸企业在生产经营过程中就会面临较大的信用风险。同时一些外贸企业的业务员的信用风险意识并不强，并没有对外贸交易方的信用情况进行及时的跟踪调查，这就大大的加大了外贸企业的信用风险。

（二）外汇管理风险

外贸企业在进行对外贸易的过程中，外汇汇率会随着市场环境的变化发生较大的变化，这就会给外贸企业的收益带来一定的损失，外汇管理风险主要包括以下几个方面：首先，业务管理风险。主要是指在外汇业务办理过程中的每个管理环节可能产生的风险；其次，综合管理风险。主要是指外汇管理部门在非业务操作的综合管理过程中产生的风险；再次，业务操作风险。主要是指在具体业务办理过程中基于每种具体业务规定和要求的落实产生的风险。

（三）融资风险

从实际情况来看现阶段外贸企业普遍存在着融资方式单一，获得银行贷款较难的问题，在日益竞争激烈的市场环境中，外贸企业的价格和商品竞争优势越来越小，通过商业信用进行周转的空间和越来越小，同时也不能通过发行股票和债权进行融资，而是单一的通过银行来进行融资，从此看来外贸企业融资的方式比较单一。外贸企业很难获得银行贷款的原因主要有以下几点：首先，一些外贸企业的规模较小，有着较大的经营风险，信用等级不高；其次，外贸行业属于流通行业，会面临较大的市场竞争压力，很难寻找到借款担保，给外贸企业融资带来了较大的困难。

三、外贸企业加强财务风险管理的对策

从上述情况来看外贸企业在生产经营过程中会面临着较多的财务风险，因此外贸企业的管理者要加强对财务风险的管理，其中主要可以采用以下对策来提高自身的财务风险管理水平：

（一）建立健全信用管理制度

外贸企业在经营过程中会面临着较大的信用风险，因此要建立健全信用管理制度，外贸企业在内部要建立起信用组织机构，这样才能够对贸易双方的信用进行全程严格的管理，其中信用组织部门主要要负责搜集、整理客户的信息，监控客户的信用情况，建立完善客户的信用档案，这样有利于有效的预防和控制信用风险。同时外贸企业也可以建立起相应的奖罚机制，奖励一些在经營过程中信用较好的贸易方，这样有利于贸易方提高信用度，有利于贸易方树立良好的社会形象。信用管理部门要对与客户签订的合同进行严格的审查，对一些重大风险事项、高风险的交易事项必须经过信用管理机构审查之后才能够执行，对应收账款情况外贸企业的信用管理部门也要进行实时的跟踪、监控，并采用适当的方法进行追回，提高应收账款的回收效率。

同时外贸企业也要提高业务员的信用管理的能力，目前开拓市场是外贸企业业务员的工作重点，一般来说业务员的销售额是与业绩想挂钩的，因此也就缺乏对应收账款的关注程度。因此外贸企业为了防范外贸业务中的财务风险，外贸企业的业务员要树立起较高的信用管理意识，对外贸企业业务员进行信用管理培训，这样才能通过培训的方式来提高业务员的信用管理能力，外贸企业业务员要做好出口前的资信调查工作，对出口后要对收汇进行实时的跟踪，这样才能够有效的规避外贸业务中的信用风险。

（二）防范外汇风险

外汇风险是外贸企业面临的一个主要的从财务风险，因此外贸企业要采用科学合理的对策来防范外汇风险，主要可以采用以下对策：

1.建立防范汇率风险的管理体制。外贸企业要通过有效的汇率管理，来建立健全风险管理制度，实时的监控汇率的变化情况，这样外贸企业才能够根据汇率的变化来防范外贸业务中的财务风险。

2.合理的选择计价货币。外贸企业在进行对外贸易的过程中，应该尽可能的选择人民币进行支付和结算。

3.对合同中的汇率风险分摊要予以明确。外贸企业在进行对外贸易过程中，要在合同中对汇率风险的分摊予以明确，利用科学合理的金融工具来合理的规避汇率风险。

（三）不断拓宽融资渠道，做好资金管理工作

一直以来融资问题是外贸企业发展的瓶颈之一，因此外贸企业为了提高防范财务风险财务管理的水平，要不断的拓宽融资渠道，主要可以采用以下对策：对会计账簿凭证的编制、制单、记账等环节进行严格的审核，这样才能够提高会计信息的真实性，并严格的按照国家财务管理办法制定出外贸企业的内部财务管理办法，将现金流量作为工作的重点，做好生产经营每一个环节的预算管理工作，这样才能够保证外贸企业按时的偿还银行贷款，有利于外贸企业在金融机构中树立起良好的社会形象，一些高技术的外贸企业可以寻求风险投资资金来获得融资资金；外贸企业也要采用国际保理等新型的结算方式，提高收汇的速度，实现对财务风险的转嫁；外贸企业要向中国信用保险进行投保，这样就会将赔款权益向融资银行转移，有利于外贸企业摆脱担保能力、抵押能力不足的问题，也可以为外贸企业扩大生产经营规模提供有利的条件。

四、总结

综上所述，外贸企业在进行对外贸易活动的过程中，会面临着较大的财务风险，这些财务风险会严重影响到外贸企业生产经营规模的扩大，因此外贸企业的管理者要积极的采用科学合理的对策来提高财务管理的水平，促进外贸企业得到健康稳定的发展。

参考文献

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